外国税制

第一编 导论

第一章 外国税制概述

第一节 外国税制结构

第二节 外国税收负担水平

第三节 世界各国税制改革

第二编 外国所得税制

第二章 个人所得税制

第一节 个人所得税制概述

第二节 发达国家的个人所得税制度

第三节 发展中国家的个人所得税制度

第四节 中东欧国家的个人所得税制度

第三章 公司所得税制

第一节 公司所得税制概述

第二节 发达国家的公司所得税制度

第三节 发展中国家的公司所得税制度

第四节 中东欧国家的公司所得税制度

第四章 资本利得课税

第一节 资本利得课税概述

第二节 发达国家的资本利得课税制度

第三节 发展中国家的资本利得课税制度

第四节 中东欧国家的资本利得课税制度

第五章 社会保障税制

第一节 社会保障税制概述

第二节 发达国家的社会保障税制度

第三节 发展中国家的社会保障税制度

第四节 中东欧国家的社会保障税制度

第三编 外国商品劳务税制

第六章 增值税制

第一节 增值税制概述

第二节 发达国家的增值税制度

第三节 发展中国家的增值税制度

第四节 中东欧国家的增值税制度

第七章 消费税制

第一节 消费税制概述

第二节 发达国家的消费税制度

第三节 发展中国家的消费税制度

第四节 中东欧国家的消费税制度

第四编 外国财产税制

第八章 财产税制总论

第一节 财产税的发展、特征及意义

第二节 财产税的分类

第三节 财产税的计税依据

第九章 一般财产税

第一节 一般财产税概述

第二节 发达国家的一般财产税制度

第三节 发展中国家的一般财产税制度

第十章 个别财产税

第一节 个别财产税概述

第二节 发达国家的个别财产税制度

第三节 发展中国家的个别财产税制度

第十一章 遗产税和赠与税

第一节 遗产税和赠与税概述

第二节 发达国家的遗产税和赠与税制度

第三节 发展中国家的遗产税和赠与税制度

第四节 中东欧国家的遗产税和赠与税制度

第五编 外国税收管理

第十二章 税收管理体制

第一节 分税制

第二节 税收管理的组织机构

第三节 税务人员的管理

第十三章 外国税收的征收管理

第一节 税收宣传与服务

第二节 税收征管制度

第三节 计算机在税收征管中的应用

第十四章 外国税收法制管理

第一节 税收立法管理

第二节 税务行政复议和税务诉讼

第三节 税务违法处理

主要参考文献

《21世纪税务实用教材：外国税制》以实证分析为主，采取总论与分论相结合的方式，首先客观阐述每种税制，如个人所得税制、公司所得税制、社会保障税制、增值税制、消费税制、财产税制的共同特征，然后，选择具有代表性的发达国家、发展中国家和中东欧国家，具体分析其税制设计中的经验与做法，旨在拓宽视野，更多地了解世界，把握世界范围内税制发展与改革的最新动态，借鉴并吸收其有益之处，为深化我国税制改革，完善我国税制体系提供参考。 《21世纪税务实用教材：外国税制》不仅适用于大学本科的财政学和税收专业，而且也适用于国际贸易、国际金融、国际经济等专业，还可作为财政部门、税务部门和对外经贸部门进行公务员培训的参考书。