企业内部控制实务

第一章 内部控制的历史

第一节 内部控制的形成

一、古代内部控制的雏形

二、近代内部控制的发展

三、现代内部控制的发展

四、21世纪内部控制的发展

第二节 内部控制的概念

第二章 内部控制前沿理论

第一节 欧美内部控制研究现状

一、COSO关于小企业的财务报告内部控制

二、日本相关法律法规对内部控制的要求

三、法国内部控制标准框架指引

四、欧盟及欧洲主要发达国家内部控制标准

第二节 我国内部控制研究现状

一、国内内部控制的发展

二、企业内部控制基本规范

三、企业内部控制指引

第三节 国内企业内部控制实施现状

《萨班斯一奥克斯利法案》的出台过程

第三章 企业内部控制设计

第一节 内部控制的设计原则

第二节 内部控制的划分方式

第三节 内部控制的设计步骤

一、确认内控目标和流程

二、设立内控绩效标准

三、选择绩效测评方法

四、检查实施效果反馈监督

五、调整与改进

第四节 内部控制的设计形式

一、内部控制流程图

二、内部控制调查表

第五节 货币资金控制系统设计

一、现金控制系统

二、银行存款控制系统

人福医药内部控制步骤

连城顾问点评

第四章 企业内部控制环境

第一节 公司治理机制

一、公司治理的实质

二、公司控制权及其配置

第二节 组织结构及权责分派

一、 组织结构及其设计

……

第五章 企业内部控制风险评估

第六章 企业内部控制的方法措施

第七章 企业内部控制的信息沟通

第八章 企业内部控制的监督检查

第九章 企业内部控制数据实证分析

《公司内控治理》规范从老板到公司每一位员工的“标准动作”，防患于未然，建立风险控制体系，从而使公司治理目标更上一层楼-又称为优秀治理。　　公司治理系列丛书简介：本丛书是连城顾问公司近10年来公司治理理论研究成果的总结，构成了公司治理研究的理论框架体系。其中，连城顾问将股东行为治理、董事会治理及公司经营治理划分为治理主体，将公司财务治理、公司内控治理及公司社会责任治理划分为治理目标，而其中公司财务治理为基础目标，公司内控治理及公司社会责任治理为核心目标。治理主体和治理目标的创新性提出，是契合中国企业实际和具有实际可操作性的方法论模型。　　本丛书的第一期作品共6本，分别是：《股东行为治理》《董事会治理》《公司经营治理》《公司财务治理》《公司内控治理》《公司社会责任治理》。　　连城顾问即将推出公司治理系列丛书第二期作品（6本），分别是：《地方国有控股企业治理》《家族企业治理》《合伙制企业治理》《商业银行治理》《创业企业治理》《母子公司治理》，敬请期待。《公司内控治理》是连城顾问近10年来对公司内部控制理论与实践研究的总结，其中包含了连城顾问为300多家央企及大型企业集团提供咨询和培训服务的经验总结，提出了具有中国企业特色的内部控制五要素——内控环境、风险评估、内控措施、信息沟通及监督检查的实施方法。【作者简介】王中杰，管理学博士，清华大学MBA，连城国际研究顾问集团执行董事兼首席顾问，十多年企业总会计师及财务总监经验。2001年辞去上市公司财务总监职务，开始潜心研究中国公司治理，在国内率先研究发布上市公司董事会治理排行榜，系国内最早开创公司治理研究的资深专家之一，兼任多家公司外部董事及公司治理顾问。主要学术兼职：国家企业内部控制标准委员会咨询专家，清华大学中国国有资产研究中心副主任，中国现代董事会研究中心主任等。主要著作：《年度上市公司董事会治理蓝皮书》《董事会价值报告》以及公司治理系列丛书。　　王中杰先生曾为300多家央企和大型企业集团提供过公司治理咨询和培训服务，最新动态敬请关注王中杰新浪博客。