跨考专业课税务硕士（MT）核心教程

第1部分 税收学原理

第一章 税收的起源与发展

第一节 国家、财政和税收的起源

第二节 我国税收的起源与发展

第三节 西方税收的起源与发展

第二章 税收的含义

第一节 国家的公共权力与税收

第二节 剩余产品价值与税收

第三节 税收的本质

第四节 税收的特征

第三章 税收原则

第一节 我国古代税收原则思想

第二节 西方主要税收原则

第三节 我国社会主义市场经济条件下的税收原则

第四章 税收负担及其转嫁与归宿

第一节 宏观税负与微观税负

第二节 影响税收负担的因素

第三节 税负转嫁与归宿的概念与形式

第四节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析

第五节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析

第六节 税收增长与经济增长的相关性分析

第五章 税收效应

第一节 税收效应的概念和分类

第二节 税收微观效应

第三节 税收宏观效应

第六章 税制结构分析与比较

第一节 税制结构的概念及分类

第二节 税收的分类及特点分析

第三节 税制结构的决定因素

第四节 各国的税制结构比较

第七章 中央与地方的税收关系

第一节 税收立法权和管理权的划分

第二节 税种的划分

第三节 税务机构设置

第八章 国际税收

第一节 税收管辖权

第二节 国际重复征税的产生及避免办法

第三节 国际逃避税及其防范措施

第四节 国际税收协定

第2部分 中国税制实务

第一章 税制要素及税收分类

第一节 纳税义务人

第二节 征税对象

第三节 税率

第四节 纳税环节和纳税期限

第五节 税收优惠

第六节 税收分类方法及其分类

第二章 增值税

第一节 增值税的基本原理

第二节 纳税义务人及增值税的征税范围

第三节 税率与征收率

第四节 一般纳税人应纳税额的计算

第五节 小规模纳税人应纳税额计算

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理

第七节 进口货物征税

第八节 出口货物退（免）税

第九节 征收管理

第十节 增值税专用发票的使用及管理

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人、征收范围及税率

第三节 消费税的计税依据

第3部分 中国税收征管制度

第一章 税收征管概论

第一节 税收征管的概念、目的与原则

第二节 税收征管制度的特点

第二章 税收征管制度

第一节 税务管理制度

第二节 税款征收制度

第三节 税务稽查制度

第四节 税务争议处理制度

第五节 税务行政处罚与税收刑法制度

第三章 纳税服务

第一节 纳税人权利保护

第二节 纳税服务的内容

第三节 纳税服务机构的设置

附录一

附录二

全国税务专业硕士研究生入学考试初试的专业课考试科目为“433-税务专业基础”，其命题是依据教育指导委员会指定的大纲，由各院校自主命题。教育指导委员会指定的大纲即“全国税务专业硕士研究生入学考试《税收学》（税务专业基础）考试大纲”（见附录二）。
为帮助广大考生了解税务专业基础的考试内容，加深对专业知识掌握的程度和运用能力，特撰写此书。《跨考专业课书系·全国硕士研究生入学考试：跨考专业课税务硕士（MT）核心教程》的主要特点如下：
第一，紧扣大纲。《跨考专业课书系·全国硕士研究生入学考试：跨考专业课税务硕士（MT）核心教程》的撰写以教育指导委员会指定的大纲为依据，按照大纲中的框架结构，将内容分为税收学原理、中国税制实务和中国税收管理制度三部分，考生可全面了解各部分的内容。
第二，重难点突出。《跨考专业课书系·全国硕士研究生入学考试：跨考专业课税务硕士（MT）核心教程》每一章开篇为“本章考情分析”，旨在帮助考生了解本章内容在考试中的重要程度、命题规律及考点分布情况；“知识框架图”有利于考生明晰本章的知识结构体系，同时，根据本章的重点、难点、热点，对知识点进行了标星（五星表示重要程度最高，依次递减），能让学生从整体上把握本章的内容。
第三，题目经典，答案翔实。针对《跨考专业课书系·全国硕士研究生入学考试：跨考专业课税务硕士（MT）核心教程》中的重点、难点内容及在考试中频繁出现的考点，编者精心选取了相应的例题并给出了详细解析，以帮助考生理解考点和考题形式。
《跨考专业课书系·全国硕士研究生入学考试：跨考专业课税务硕士（MT）核心教程》在写作过程中，力求做到全面覆盖考试内容，同时将内容适当延伸扩展，是税务专业硕士考生值得信赖的辅导教材。

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