出纳业务实用全书

第1章 出纳业务概述

1.1 出纳工作的基本原则——钱账分管原则

1.2 出纳人员的权限

1.3 出纳的工作职能

1.4 出纳应该听谁的

第2章 出纳安全常识

2.1 保密是前提

2.2 哪些事要保密

2.3 安全永第一

2.4 出纳需要会说“不”

2.5 有凭有据保平安

2.6 沟通要通畅

第3章 出纳是做什么的

3.1 出纳的日常工作

3.2 企业财务制度

3.3 出纳工作制度的内容

第4章 出纳的专业技能

4.1 现金相关专业技能

4.2 书写专业技能

4.3 出纳的计算技能

4.4 出纳应该会用计算机

第5章 现金管理业务须知

5.1 现金管理的基础

5.2 钱账分管制度

5.3 现金开支审批制度

5.4 日清月结制度

5.5 其他相关制度

5.6 如何获得最大的现金使用效益

第6章 现金收支业务须知

6.1 现金收支业务基础

6.2 现金业务的处理原则

6.3 现金收支业务的一般程序

6.4 收钱存钱的技巧

6.5 取钱的程序

第7章 现金日记账的登记和结算

7.1 记账基础知识

7.2 现金日记账的账务处理

7.3 现金长短款的处理

第8章 假币残币的处理

8.1 人民币的面值和图样

8.2 假币概述

8.3 识别假币的方法

8.4 残缺人民币的兑换和回收

第9章 保险柜的配备和使用

9.1 保险柜的配备

9.2 保险柜的使用

9.3 保险柜的维护

第10章 现金收支业务实务

10.1 实例：现金收入业务——销售营业款

10.2 实例：现金支出业务——购买办公用品

第11章 银行业务须知

11.1 银行账户

11.2 银行账户的开立

11.3 银行账户的变更、合并、迁移和撤销

第12章 银行结算

12.1 银行结算常识

12.2 结算凭证

12.3 结算纪律

12.4 企业的银行结算责任

12.5 银行的结算责任

12.6 银行结算的费用及其会计处理

第13章 银行日记账的登记和核算

13.1 银行日记账的登记

13.2 银行日记账的对账和结账

13.3 错账的查找和判断

13.4 错账的更正

第14章 结算票据基础

14.1 结算票据概述

14.2 支票

14.3 银行本票

14.4 银行汇票

14.5 商业汇票

第15章 支票

15.1 支票的购买

15.2 现金支票与转账支票的签发

15.3 支票的使用

第16章 电汇和汇票

16.1 电汇业务实务

16.2 银行汇票

16.3 银行承兑汇票

16.4 商业承兑汇票

16.5 商业汇票的贴现办理

出纳业务是所有会计业务中实际操作最多的，要想知道如何当出纳，光懂理论还不够，所以本书应广大新手出纳的迫切需求而写成。

　　《出纳业务实用全书》最大的特点是以图写实，就是以详尽的图片来代替文字说明，以顺序变化的图片来展示相关业务的实际操作过程。比如去银行取钱，先通过一系列图显示如何将支票填好，再用图来说明盖章都盖在什么地方、盖成什么样，接着用图说明进账单的填写及签章，最后显示银行返回的进账单的样子。每一张单据要盖的印章，包括银行的印章都有相应的介绍。

　　本书的另一个特点是，更贴近出纳的实际工作，着重对出纳工作中经常遇到的问题做出详细介绍，对一些数量较少的业务只做简单概括的说明。通过详细的三级目录，使读者能够很快找到工作所需。

　　对于有一定基础的出纳，可能日常业务很熟练，而对一些业务量不大但是票据复杂、手续烦琐的业务却可能不知所措。本书提供了多种银行结算业务使用的单据原图，并大部分都提供了填写样本和盖章样本，这样就可以使读者更好地把握那些不常见的出纳业务。

　　本书适合完全不懂出纳业务的入门者、有一定工作基础的出纳工作者阅读，也适合其他与财务相关人士作为日常工作的参考读物。