税法

第一章 税法基本理论概述

第一节 税收的产生与税收概念

一、税收是政府的经济基础

二、税收的起源

三、税收的发展

四、税收的概念

第二节 税收本质及其他基本理论

一、税收本质

二、税收特征

三、税收原则

四、税收负担

五、税收职能与经济增长

第三节 税法概述

一、税法的概念

二、税法的作用

三、税收法律关系

四、税收法律体系

第四节 税收法律制度

一、税制的概念

二、税制的要素

三、税制的分类

四、我国现行税制体系

本章小结

关键词

思考与讨论

第二章 增值税法

第一节 增值税法概述

一、增值税基础知识

二、增值税的几个重要概念

三、我国增值税改革及特点

第二节 我国增值税法

一、征收范围

二、纳税人

三、税率

第三节 我国增值税的计算

一、增值税的主要计算公式

二、增值税销售额的确定

三、增值税进项税额的抵扣

第四节 我国增值税的减免及申报缴纳

一、减免税规定

二、申报缴纳

三、增值税专用发票的管理

本章小结

关键词

思考与讨论

第三章 消费税法

第一节 消费税法概述

一、消费税

二、我国消费税改革及特点

第二节 我国消费税法

一、纳税人

二、征收范围

三、税率

第三节 我国消费税税额计算

一、消费税计算的主要公式

二、委托加工环节消费税的计算

三、自产自用消费税的计算

……

第四章 营业税法

第五章 关税法

第六章 资源税法

第七章 土地增值税法

第八章 企业所得税法

第九章 个人所得税法

第十章 其他税法

第十一章 税收征管法

第十二章 纳税申报

同步练习

同步练习参考答案

参考文献

本书由税法基本理论、中国现行税收法律制度、税收征管及纳税申报三部分组成，共12章。其中，税法基本理论比较系统地介绍了税收起源、税收原则、税负转嫁和税收本质等基础知识。税收征管及纳税申报则以较大篇幅介绍了税务登记和纳税申报，并配备了实训练习。另外，针对章节内容，本书设计了“例题”、“深度思考”等栏目，以方便读者综合运用知识和创新性思考。本书基于《税法》精品课程设计，集教、学、做于一体，以培养具备税法基本理论与较强税务技能的应用型人才为目标，强调实践教学。本书适合作为职业院校经济管理类专业学生的通用税法教材，也适合作为财政税务部门职员、单位财务人员、个体经营者和其他经济管理类人才的税收专业读物。为方便讲授与学习，本书最后配有各章同步练习题及参考答案，并且还配备了PPT课件。

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