房地产企业财税操作技巧

"丛书序

前言

第一章房地产开发企业纳税筹划概论

第一节纳税筹划的概念

第二节纳税筹划的基本原则

第三节纳税筹划的目的

第四节会计处理是纳税筹划实现的重要手段

第二章企业纳税筹划方法

第一节选择纳税筹划方法的基本前提

第二节房地产开发企业纳税筹划的主要方法

第三章营业税的纳税筹划

第一节营业税的税法解读

第二节营业税的纳税筹划及会计处理

第四章土地增值税的纳税筹划

第一节土地增值税税法解读

第二节土地增值税的纳税筹划与开发产品定价技巧

第五章城市维护建设税的纳税筹划

第一节城市维护建设税税法解读

第二节城市维护建设税的纳税筹划与会计处理

第六章城镇土地使用税的纳税筹划

第一节城镇土地使用税税法解读

第二节城镇土地使用税的纳税筹划与会计处理

第七章房产税的纳税筹划

第一节房产税税法解读

第二节房产税的纳税筹划与会计处理

第八章城市房地产税纳税筹划

第一节城市房地产税税法解读

第二节城市房地产税纳税筹划与会计处理

第九章契税的纳税筹划

第一节契税税法解读

第二节契税的纳税筹划与会计处理

第十章印花税的纳税筹划

第一节印花税税法解读

第二节印花税的纳税筹划与会计处理

第十一章房地产企业增值税的纳税筹划

第一节房地产企业增值税

第二节房地产开发企业增值税的纳税筹划与会计处理

第十二章企业所得税的纳税筹划

第一节纳税义务人、征税对象、税率

第二节应纳税所得额的计算

第三节资产的税务处理方法

第四节房地产开发企业征收企业所得税的新规定

第五节房地产开发企业应纳税所得额的筹划

第六节非货币交易的会计核算与纳税筹划

第七节资产评估的会计核算与纳税筹划

第八节债务重组的会计核算与纳税筹划

第九节股权投资与企业改组的纳税筹划

第十节企业所得税的税收优惠

第十一节补贴收入避税的会计处理技巧

第十二节试决算技巧在纳税筹划中的应用第十三节企业所得税的汇算清缴

第十四节税额扣除

第十三章个人所得税的纳税筹划

第一节个人所得税税法解读

第二节个人所得税的纳税方略

第十四章外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划

第一节外商投资企业和外国企业所得税税法解读

第二节外商投资房地产开发企业有关税收政策

第三节外商投资房地产开发企业的纳税筹划与会计处理

参考文献

后记

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　　本书运用会计理论和会计方法，从房地产企业纳税实务出发，紧密结合新一轮税制改革的政策法规，深入浅出地讲解房地产企业纳税筹划与会计处理，把纳税筹划的方法贯彻到房地产经营管理的各个环节，体现在房地产企业会计核算的账务处理中，落实到房地产企业各税种纳税申报表的填报上。从而使房地产企业高管层的节税期望得以实现，纳税筹划方案真正落到实处。本书是房地产企业高管、财会工作者和税务人员的专业用书，也可作为房地产、建筑安装等专业本科生和相关专业研究的教材。作者简介：　　原中国银行结算处处长、稽核处处长，高级会计师，注册会计师，著名财务会计专家，现受聘担任世界税收联合会(中国)财税研究员、中央财经大学财经研究院客座教授、财政部科研所培训中心兼职教授、《企业与市场》杂志社副主编、中国税务专家咨询网财务总监。长期从事财务会计、银行稽核等业务工作，始终站在财经工作的第一线，从事过工业、商业、建筑房地产业、金融业等多个行业的财务会计工作，具有深湛的财务会计理论基础、广泛的财经法规知识积累、丰富的财会工作实践经验。自20世纪80年代中期，曾先后在哈尔滨市科技职工大学、哈尔滨市审计职工大学、中国银行培训中心等讲授过工业会计学、银行会计学、审计学、银行稽核等课程，参加《中国银行业务管理》一书财务会计、银行稽核部分的编写。作者曾先后担任亿阳信通、清华同方等上市公司和十几家企业的财税顾问。曾在北京大学中国企业家特训班、房地产高级经理人研究生班、中央财经大学CEO班、CFO高层研讨班、浙江大学房地产总裁班、中国物流与采购联合会、中国房地产业协会，讲授《企业纳税筹划与会计处理技巧》《房地产开发企业纳税筹划与会计核算》《企业会计决算前的纳税筹划和所得税汇算清缴》《金融企业纳税筹划及会计控制》《纳税方案设计与实施》等，特别是在房地产企业纳税筹划方面有许多独到见解。