18个税种纳税操作实务与案例精解

基础篇

第1章 税收制度概述

1.1 税收制度的概念

1.2 税收制度体系

第2章 中国税收制度

2.1中国税制法律层次

图2-1 中国现行税制体系图

表2-1 中国现行税制体系及其税种在中央与地方之间的划分情况表

第3章 税制要素

知识链接美国税制的基本特征

第4章 税收的基本原则

第5章 税收征收管理制度

税种篇

第一部分 流转税制

第1章 增值税

1.1 增值税概念及增值税类型

表1-1 增值税类型比较表

小贴士我国增值税转型历程

知识链接中国增值税转型改革

1.2 征税范围与纳税义务人

表1-2 增值税的征税范围表

案例1-1 混合销售行为

案例1-2 兼营非增值税应税项目

表1-3 融资租赁业务税务处理对比表

1.3 一般纳税人和小规模纳税人的比较

案例1-3 新办商贸企业转为正常一般纳税人的发票管理

1.4 税率与征收率

案例1-4 小规模纳税人增值税征收率

表1-4 增值税税率和征收率一览表

表1-5 增值税简易征收一览表

1.5 增值税应纳税额的计算

案例1-5 包装物押金不并入销售额的处理

案例1-6 包装物押金并入销售额的处理

知识链接含税与不合税换算的情况归纳

案例1-7 以旧换新销售电器的处理

案例1-8 以旧换新销售金银首饰的处理

表1-6 纳税人销售自己使用过的固定资产政策一览表

案例1-9 纳税人销售2009年前购入使用设备的处理

案例1-10 纳税人销售2009年购入使用设备的处理

案例1-11 纳税人销售2009年购入使用小轿车的处理

案例1-12 进项税额的计算

案例1-13 收购免税农产品扣除率的计算

案例1-14 收购免税农产品扣除率的计算

案例1-15 运输费用计算抵扣进项税的计算

案例1-16 运输费用计算抵扣进项税的计算

表1-7纳税人运费抵扣政策一览表

案例1-17 不得从销项税额中抵扣的进项税额

案例1-18 非正常损失购进货物的进项税转出计算

案例1-19 非正常损失在产品耗用购进货物的进项税转出计算

知识链接购进货物是否可抵进项税

案例1-20 兼营免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额的计算

知识链接不得抵扣增值税进项税的两类处理

案例1-21 进项税额不足抵扣的税务处理

案例1-22 进项税额不足抵扣的税务处理

案例1-23 进项税额不足抵扣的税务处理

案例1-24 小规模纳税人应纳税额的计算

案例1-25 小规模纳税人应纳税额的计算

1.6 纳税义务时间、纳税地点和纳税期限

1.7 增值税专用发票的使用

表1-8 开具红字增值税专用发票申请单

表1-9 开具红字增值税专用发票通知单

1.8 纳税申报

案例1-26 增值税一般纳税人应纳税额的计算

表1-10 增值税纳税申报表

案例1-27 增值税小规模纳税人应纳税额的计算

表1一11 增值税纳税申报表

第2章 消费税

2.1 消费税概述

小贴士消费税的历史

2.2 消费税的法律规定

表2-1消费税纳税人具体规定

小贴士消费税与增值税的关系

表2-2 消费税与增值税的差异表

表2-3 消费税税目税率(税额)表

小贴士2009年最新卷烟消费税改革

知识链接白酒消费税的最新政策：计税价格的确定

小贴士成品油消费税最新政策

2.3 消费税的计税依据

表2-4 包装物的计税方式

2.4 消费税应纳税额的计算

案例2-1 自产自销消费品在从价定率法下的计算

案例2-2 自产自销消费品在从量定额法下的计算

案例2-3 自产自销消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算

小贴士卷烟从价定率计税办法的计税依据、

案例2-4 自产自销消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算

案例2-5 自产自销消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算

案例2-6 自产自用消费品在从价定率法下的计算

案例2-7 自产自销消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算

案例2-8 委托加工应税消费品的消费税的计算

案例2-9 进口应税消费品在从价定率法下的计算

案例2-10 进口应税消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算

案例2-11 酒厂消费税的综合计算

案例2-12 汽车制造企业消费税的综合计算

案例2-13 酒厂消费税的综合计算

2.5 征收管理

表2-5 消费税纳税申报表

第3章 营业税

3.1 营业税概述

知识链接营业税历史

3.2 营业税的纳税人和征税范围

3.3 营业税的税目和税率

表3-1 营业税税目税率表

3.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算

小贴士代理业的计税营业额

表3-2 应纳税额计算的基本规定表

案例3-1 交通运输业应纳营业税额计算

案例3-2 建筑业应纳营业税额计算

案例3-3 建筑业应纳营业税额的计算

案例3-4 金融业应纳营业税额的计算

案例3-5 金融业应纳营业税额的计算

案例3-6 金融业应纳营业税额的计算

案例3-7 邮电通信业应纳营业税额的计算

案例3-8 旅游业应纳营业税额的计算

案例3-9 旅游业应纳营业税额的计算

案例3-10 文化体育业和服务业应纳营业税额的计算

案例3-11 娱乐业应纳营业税额的计算

案例3-12 娱乐业应纳营业税额的计算

案例3-13 转让无形资产应纳营业税额的计算

案例3-14 销售不动产应纳营业税额的计算

案例3-15 销售不动产应纳营业税额的计算

案例3-16 营业税综合计算

……

第4章 关税与进出口税收

第二部分 所得税制

第5章 企业所得税

第6章 个人所得税

第三部分 资源税收制

第7章 资源税

第8章 城镇土地使用税

第9章 耕地占用税

第10章 土地增值税

第四部分 财产税收制

第11章 房产税

第12章 契税

第13章 车船税

第五部分 行为目的税制

第14章 车辆购置税

第15章 船舶吨税

第16章 印花税

第17章 烟叶税

第18章 城市维护建设税

征管篇

第1章 税收征收管理法

第2章 税务行政处罚与税务救济法

税收是一个古老的财政范畴，它随着国家的出现而出现，随着社会的进步和经济的发展而不断发展。21世纪中国经济腾飞和世界经济一体化趋势，税收在市场经济中更加凸显其调控功能。税收在社会经济中的地位越来越高，税收与人们的生活也越来越密切，没有哪个组织和个人能够远离税收，没有哪个组织和个人能够忽略税收的存在，税收已经成为社会各界广为关注的重点领域。

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