税收筹划实务与案例

第一章 税收筹划的基础知识

第一节 税收筹划的概念与特点

第二节 与税收筹划相关的概念

第三节 税收筹划的动因和意义

第四节 税收筹划的目的与客观限制因素

复习思考题

第二章 税收筹划的施展空间和技术方法

第一节 税收筹划的施展空间

第二节 税收筹划的技术方法

复习思考题

第三章 价值创造和分配中的税收筹划

第一节 生产经营行为的税收筹划

第二节 投资融资行为的税收筹划

第三节 收入分配行为的税收筹划

第四节 重点会计核算项目的税收筹划

复习思考题

第四章 增值税的税收筹划

第一节 增值税的税法规定

第二节 增值税的纳税流程与会计处理

第三节 增值税的税收筹划案例分析

复习思考题

第五章 消费税的税收筹划

第一节 消费税的税法规定

第二节 消费税的纳税流程与会计处理

第三节 消费税的税收筹划案例分析

复习思考题

第六章 营业税的税收筹划

第一节 营业税的税法规定

第二节 营业税的纳税流程与会计处理

第三节 营业税的税收筹划案例分析

复习思考题

第七章 企业所得税的税收筹划

第一节 企业所得税的税法规定

第二节 企业所得税的纳税流程与会计处理

第三节 企业所得税的税收筹划案例分析

复习思考题

第八章 个人所得税的税收筹划

第一节 个人所得税的税法规定

第二节 个人所得税的纳税流程与会计处理

第三节 个人所得税的税收筹划案例分析

复习思考题

第九章 其他税种的税收筹划

第一节 关税的税收筹划与案例分析

第二节 资源税的税收筹划与案例分析

第三节 土地增值税的税收筹划与案例分析

第四节 房产税的税收筹划与案例分析

第五节 印花税的税收筹划与案例分析

第六节 契税的税收筹划与案例分析

复习思考题

第十章 国际税收筹划

第一节 国际税收筹划的基本原理

第二节 国际税收筹划实务

复习思考题

自测题一

自测题二

自测题三

自测题四

参考文献

本书立足于税收筹划所具有的合法性、策划性、前瞻性和趋利性等特点，从价值创造和分配的全过程分析了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、资源税、土地增值税、房产税、印花税、契税的税收筹划，并通过案例研究探讨提出了纳税人开展税收筹划的具体方法和技巧。本书具有以下几个特色：一是基于修订后的增值税、消费税、营业税暂行条例和新的企业所得税法，吸取了2012年1月上海开始实行的营业税改征增值税改革的经验，书中所涉及的每一税种的税目、税率及税收优惠等税法规定都是目前我国税收征管中所采用的税法规定；二是本书具有全面性、新颖性和典型性，全书是基于价值创造和分配的全过程、按照税种对税收筹划的基本原理、方法和技巧等进行详细描述和说明，并且每一个税种都配有相应的案例分析；三是案例分析具有通俗易懂、易于操作的特点，每个案例分析包括了案例导入、税法解读、筹划思路和筹划方案等部分，这有利于激发学生的学习兴趣和培养学生运用税法解决实际问题的能力。本书不仅可以作为高等院校财政经济类本科学生、硕士研究生和MBA学生的教材，也可以作为培训各类税务人员和纳税人的培训教材，还适合于那些想要熟悉、了解公司理财和家庭理财相关知识的人士阅读。