内部控制理论与实务

第0章　绪论　　0.1　内部控制的产生与发展　　0.2　内部控制模式　　0.3　内部控制框架　　思考题第1篇　内部控制基础篇　第1章　内部控制理论　　1.1　控制论　　1.2　组织行为理论　　1.3　代理理论　　1.4　权变理论　　思考题　第2章　内部控制环境与目标　　2.1　内部控制环境　　2.2　内部控制目标

第0章　绪论　　0.1　内部控制的产生与发展　　0.2　内部控制模式　　0.3　内部控制框架　　思考题第1篇　内部控制基础篇　第1章　内部控制理论　　1.1　控制论　　1.2　组织行为理论　　1.3　代理理论　　1.4　权变理论　　思考题　第2章　内部控制环境与目标　　2.1　内部控制环境　　2.2　内部控制目标　　2.3　控制案例　　思考题第2篇　内部控制层次篇　第3章　公司治理层面的内部控制　　3.1　公司治理与内部控制的关系　　3.2　股东行为对内部控制的影响　　3.3　董事会结构与治理机制　　3.4　公司治理层面内部控制案例　　思考题　第4章　管理控制　　4.1　管理控制概述　　4.2　战略控制及相关研究　　4.3　运营控制及相关研究　　4.4　管理控制案例第3篇　内部控制要素篇　第5章　人员控制与群体控制　 5.1　人员控制　 5.2　群体控制　 5.3　人员控制案例　 思考题　第6章　资金控制与财务风险防范　　6.1　资金控制及相关研究　　6.2　财务风险防范及相关研究　　6.3　资金控制案例　　思考题　第7章　信息控制　　7.1　信息控制及相关研究　　7.2　管理信息系统　　7.3　业务流程信息控制　　7.4　信息控制案例　　思考题第4篇　内部控制方式篇　第8章　正式控制与非正式控制　　8.1　正式控制及相关研究　　8.2　非正式控制及相关研究　　8.3　正式控制与非正式控制协同及相关研究　　8.4　正式控制和非正式控制案例　　思考题　第9章　委托型控制与直接型控制　　9.1　委托型控制　　9.2　直接型控制　　9.3　委托型控制与直接型控制案例　　思考题　第10章　行为控制与结果控制　 10.1　行为控制及相关研究　 10.2　结果控制及相关研究　 10.3　目标设定与绩效评价　 10.4　控制案例　　……第5篇　内部控制过程与评价篇　第11章　过程控制　第12章　内部审计　第13章　内部控制评价参考文献

本书以控制论、代理理论、组织行为理论、权变理论、战略管理理论等为指导，研究企业内部控制，既有系统的理论分析，又有翔实的案例。全书分为5篇，共13章，5篇分别为内部控制基础篇、内部控制层次篇、内部控制要素篇、内部控制方式篇、内部控制过程与评价篇。从控制层面上将内部控制分为公司治理的内部控制、管理控制两个层次。内部控制要素包括人员控制、资金控制、信息控制；内部控制方式从制度设计和实施角度可以划分为正式控制和非正式控制，从权力配置角度划分为委托型控制和直接型控制，对行为控制和结果控制进行了理论研究和实践总结；内部控制过程包括过程控制和内部审计，内部控制评价是对内部控制的效率和效果，包括公司治理层面的内部控制评价和管理控制评价。 本书的读者对象为国内外从事会计学、管理学、经济学、公司治理教学科研的广大学者、研究生（包括MBA、MPAcc、EMBA学员等），以及工商业企业管理人员、银行和保险公司管理人员、政府监管部门和证券交易所等单位和部门的相关人士。

本书以控制论、代理理论、组织行为理论、权变理论、战略管理理论等为指导，研究企业内部控制，既有系统的理论分析，又有翔实的案例。全书分为5篇，共13章，5篇分别为内部控制基础篇、内部控制层次篇、内部控制要素篇、内部控制方式篇、内部控制过程与评价篇。从控制层面上将内部控制分为公司治理的内部控制、管理控制两个层次。内部控制要素包括人员控制、资金控制、信息控制；内部控制方式从制度设计和实施角度可以划分为正式控制和非正式控制，从权力配置角度划分为委托型控制和直接型控制，对行为控制和结果控制进行了理论研究和实践总结；内部控制过程包括过程控制和内部审计，内部控制评价是对内部控制的效率和效果，包括公司治理层面的内部控制评价和管理控制评价。 本书的读者对象为国内外从事会计学、管理学、经济学、公司治理教学科研的广大学者、研究生（包括MBA、MPAcc、EMBA学员等），以及工商业企业管理人员、银行和保险公司管理人员、政府监管部门和证券交易所等单位和部门的相关人士。