关联交易的法律规制

序

导言

第一章规制关联交易的法理基础

第一节关联交易的法社会学与法经济学分析

一、关联交易产生和存续的社会、经济和制度基础

二、关联交易的非公允性倾向

三、非公允性关联交易的危害性

第二节法律规制关联交易的动因

一、趋利避害法律规制关联交易的目的

二、法律的价值与使命法律规制关联交易的必然性与可能性

三、法律介入关联交易个案的导火索关联交易公司丑闻

第三节我国现行关联交易法律调整机制的局限

一、当前我国法律介入关联交易的特征

二、我国现行关联交易法律调整机制局限性的具体表现

第四节局限的超越一关于关联交易法律调整机制的思考

一、法律良性运行的诉求法律调整机制与整合性条件

二、法规范外延的推导

三、确定法规范内涵的关键

第五节关联交易法律规制原则的确立

一、“非公允性限制、有条件许可”原则

二、全过程规制原则

三、综合调整、协调规制原则

四、公司自治权与司法权相协调原则

五、实质与形式相统一原则

六、公平与效率兼顾原则

第二章关联交易法律界定的重构

第一节关联交易的定义

一、在关联交易法律界定上的问题及解决问题的思路

二、关联交易的公司法基本界定

三、不同部门单行法的特殊界定

第二节关联交易的表现形式与分类

一、关联交易的主要表现形式

二、关联交易的分类

第三节关联交易的法律特征

一、商事主体之间的关联性

二、利益冲突与权益的移转

三、具有非公允性的潜在倾向

四、交易形式对实质公平的异化

第三章非公允性关联交易的预防

第一节建构非公允性关联交易预防机制的基本理念

一、预防非公允性关联交易要强制与自治相结合

二、预防非公允性关联交易要注重权利与义务的平衡

第二节完善公司治理结构与监督制衡体系

一、确立控制股东(实际控制人)的诚信义务

二、健全股东会议批准制度，完善股东表决权的限制及限制豁免制度

三、规范董事、监事、高级管理人员与公司的利益冲突

四、确立公司内部合理的监督机制

五、确立上市公司关联交易的授予及豁免制度

六、平衡博弈地位

第三节强化关联交易的信息披露制度

一、关联交易信息披露的理论基础

二、关联交易披露制度的基本内容及相关措施

三、我国关联交易披露制度的规定及其完善

第三节改进公司上市辅导与保荐制度

一、上市辅导与保荐的实践及作用

二、辅导与保荐制度在规制关联交易方面的不足

三、辅导与保荐制度的改进之道

第四节实施预约定价制

一、预约定价制的由来与作用

二、预约定价制在我国的实践

三、预约定价制的完善措施

第四章关联交易的审查与非公允关联交易的认定

第一节对关联交易的非司法审查

一、证监会的行政审查

二、证券交易所的审查

第二节对关联交易的司法审查

一、美国关联交易司法审查的演进及启示

二、关联交易司法审查中的双轨制与审查标准

三、程序保障下的安全港规则

四、关联企业内部担保的特殊审查

第三节关联交易审查机制建构理念的再分析

一、实质公正与程序公正关系的再思考

二、司法权、行政权与自治权的平衡审查机关职责与权限的配置

第五章非公允关联交易的调校与否定

第一节会计调校与审计减少对投资者的误导及对税权的侵害

一、非公允关联交易的会计调校

二、非公允关联交易会计调校的保证审计

第二节税收调校(税务稽查)减少对国家税权的危害

一、非公允关联交易税收调校的依据

二、非公允性关联交易税收调校的制度完善

第三节归入制度减少对公司、股东及利益相关者的损害

一、归入制度的意义

二、归入制度的完善

第四节少数异议股东的退出机制减少对少数股东的危害

一、确立少数股东退出机制的必要性

二、异议股东收买请求权制度的构建与完善

第五节非公允关联交易的否定

一、股东会议决议的撤销、无效与不成立

二、关联交易或其合同的撤销与无效

第六章非公允关联交易的法律责任

第一节非公允关联交易的责任基础

一、非公允关联交易的民事责任基础

二、非公允关联交易的行政责任基础

三、非公允关联交易的刑事责任基础

第二节非公允关联交易的法律责任形式及部门法配置

一、民事责任配置公司法、证券法

二、行政责任配置证券法、税法、会计法、公司法

三、刑事责任配置直接规定与援引性规范

第三节非公允关联交易受害人的救济途径

一、公司的救济途径和派生诉讼

二、少数股东的救济途径和股东直接诉讼

三、被控制公司债权人的救济途径

结论

一、建构规制关联交易的合理协调的法律体系与规制机制

二、重构关联交易的法律界定与完善相关法律规制制度

三、法外之工夫

主要参考文献

后记

　　本书一方面运用哲学、经济学、社会学等理论研究法律问题，另一方面综合运用法学的各部门法理论对法律规制关联交易的相关问题进行具体研究。并运用实证分析与理论推导结合法，对关联交易的经济表现形式、非公允性倾向，以及各国相关的法律制度等进行实证分析。本书内容共分六章，具体包括规制关联交易的法理基础、关联交易法律界定的重构、非公允性关联交易的预防、关联交易的审查与非公允关联交易的认定等。　　本书以如下的逻辑结构为基础：规制关联交易的法律构成一个体系，这一体系由相关的法律制度构成，每一制度又体现为具体的法规范，不同的法规范则按一定的规则配置在公司法、证券法、会计法和税法等不同部门单行法中，从而保证法律规制的有效性。基于此，全书逐层展开法理分析，并参照各国立法与司法实践的经验和教训，同时结合我国国情，对我国关联交易的法律规制问题进行探讨，进而提出完善我国关联交易法律规制的建议。作者简介：　　孙爱林：1970年生，湖北嘉鱼人。1992年毕业于中国青年政治学院，获学士学位；2000年毕业于北京大学法学院，获硕士学位；2006年毕业于中国社会科学院法学研究所，获博士学位。主要研究领域为经济法和商法，兴趣(主攻)方向为公司法、证券法和税法。在公司集团和律师事务所从事多年法律实务工作，并在《中国证券报》、《科技与法律》等报刊杂志上发表论文多篇。