股权激励法律实务

前言

上篇 股票期权与现代企业制度

第一章 股票期权激励的法律内涵

1.1 股票期权的法律性质

1.1.1 股票期权的起源

1.1.2 股票期权的类型

1.1.3 股票期权的法律特征

1.2 股票期权与有关概念的区别

1.2.1 期权市场的标准股票期权

1.2.2 股票期权与标准股票期权

1.2.3 股票期权与技术股和管理股

1.2.4 股票期权与认股权证

1.3 由股票期权所产生的法律关系

1.3.1 行权前的准股东

1.3.2 行权后的股东关系

1.3.3 由此产生的利益分配

1.4 股票期权合同的法律实质

1.4.1 对未来权利的肯定

1.4.2 劳动合同的补充_

1.4.3 约束与限制

1.5 股票期权合同文本示例与实务分析

1.5.1 股票期权合同

1.5.2 实务分析

第二章 股票期权产生的理论基础

2.1 委托代理理论(Agency theory)

2.1.1 经济学的委托代理与法学上的委托代理

2.1.2 代理成本的形成

2.1.3 代理成本降低的调节阀

2.2 人力资本理论

2.2.1 人力资本与物质资本的相互依赖性

2.2.2 人力资本的价值承认

2.3 法人治理结构理论(Corporate governance)

2.3.1 法人治理结构产生的前提

2.3.2 权力、利益、监督机制的形成

2.3.3 目标一致的调节方法

第三章 股票期权激励与法人治理

3.1 现代企业制度的标志

3.1.1 两权分离的矛盾

3.1.2 矛盾的解决方法——股票期权

3.1.3 国外股票期权的实践

3.2 激励与约束制衡机制

3.2.1 激励设置的必要性

3.2.2 监督约束机制的必要性

3.2.3 激励约束机制在法人治理中的作用

3.3 期权激励缺位的法人治理分析

3.3.1 国企改革的路程回顾

3.3.2 激励空缺的法律后果

3.3.3 激励机制缺位的历史分析

3.3.4 制约现代企业制度发展的桎梏

3.4 期权激励方案实例分析

3.4.1 某股份有限公司期权激励方案分析

3.4.2 各种激励方案实例

中篇 股票期权的实施与障碍

第四章 股票期权激励的法律环境

4.1 境外股票期权的法律状况

4.1.1 较完善的股票期权法律规制

4.1.2 股票期权制度调整的情形

4.1.3 股票期权在亚洲国家的发展

4.2 中国股票期权的法律现状

4.2.1 现行法律严重制约

4.2.2 相关法律缺位

4.2.3 现行相关法律立法背景分析

4.3 股票期权在中国的实践

4.3.1 少数企业的实践

4.3.2 期权设计总体不规范

4.3.3 目前状态的必然性

4.4 政策层面对期权制度建立的作用

4.4.1 政策的一般指导意义

4.4.2 不规范性

4.4.3 期权更需法律的规制

4.5 股票期权方案实例分析

4.5.1 实例一

4.5.2 实例二

4.5.3 实例三

第五章 股票期权的内外部约束机制

5.1 法律健全的资本市场

5.1.1 收购与兼并的制约

5.1.2 股票期权信息披露

5.1.3 市场的监管与民事赔偿

5.1.2 职业经理人才市场

5.2.1 经理市场的激励与约束

5.2.2 经理档案系统与绩效考评机制

5.3 公平竞争的产品与服务市场

5.3.1 产品市场的竞争机制

5.3.2 公平竞争的法律环境

5.4 内部监督机制

5.4.1 股东对经理层的监控机制

5.4.2 董事会的监督作用

5.4.3 监事会的监督制衡

5.4.4 股东的诉讼机制

5.4.5 内部监督机制实例

第六章 股票期权的制度障碍

6.1 当前分配制度的制约

6.1.1 分配制度存在的问题

6.1.2 分配制度的主导思想

6.1.3 税收制度分析

6.2 现行人事制度的羁绊

6.2.1 政府对人事的干预

6.2.2 大股东对经理的直接任命

6.2.3 股权集中的弊端

6.3 会计制度分析

6.3.1 美国对股票期权的会计处理

6.3.2 国际会计准则委员会的意见

6.3.3 按或有事项进行确认和计量

6.3.4 我国关于股票期权的会计处理方法

下篇 股票期权的保障机制

第七章 股权结构调整与综合系统管理

7.1 股权的多元化与流动性

7.1.1 我国上市公司股权构成的特点

7.1.2 美国公司股权分散化的启示

……

第八章 股票期权的法律保障

结论

附录一 股权激励与公司治理法律文书范本

附录二 相关规章与规范性文件

参考文献

后记

我国的绝大部分公司（上市公司、未上市股份有限公司与有限责任公司）都面临着必须弓I进和建立股权激励机制的现实问题。而股权激励机制是现代公司法人治理中一个极其重要的组成部分，股权激励制度的建立和实施与公司有效法人治理之间存在着密不可分的联系。为此，《股权激励法律实务》作者针对我国建立现代公司治理制度的现实情况与实际特征，分析探讨了在我国实施股权激励所面临的各种法律问题，提出了可行的解决方案。作者在书中详尽介绍了股权激励与公司治理的操作实务，剖析了各种类型的股权激励典型案例。提供了各种类型的股权激励与公司治理方案与合同文本。

成功进行股权激励与公司治理的必备工具
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