税法

第一章 税收与税法

【导入案例】

第一节 税收的特征

第二节 税法的概念与调整对象

第三节 税法的地位与作用

第四节 税法的渊源与效力

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第二章 税法的要素与体系

【导入案例】

第一节 税法的构成要素

第二节 税收法律关系

第三节 税法的基本原则

第四节 税法的体系

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第三章 税法的制定与实施

【导入案例】

第一节 税法的制定

第二节 税法的实施

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第四章 增值税法

【导入案例】

第一节 增值税法概述

第二节 增值税法的基本内容

第三节 增值税出口货物的退免税

第四节 增值税的征收管理

第五节 增值税专用发票管理

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第五章 消费税法

【导入案例】

第一节 消费税法概述

第二节 消费税法的基本内容

第三节 消费税出口应税消费品的退免税

第四节 消费税的征收管理

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第六章 营业税法

【导入案例】

第一节 营业税法概述

第二节 营业税法的基本内容

第三节 营业税的征收管理

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第七章 关税法

【导入案例】

第一节 关税法概述

第二节 关税法的基本内容

第三节 关税的征收管理

第四节 进境物品进口税

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第八章 企业所得税法

【导入案例】

第一节 企业所得税法概述

第二节 企业所得税法的基本内容

第三节 企业所得税的征收管理

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第九章 个人所得税法

【导入案例】

第一节 个人所得税法概述

第二节 个人所得税法的基本内容

第三节 个人所得税的征收管理

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第十章 资源税法

【导入案例】

第一节 资源税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 耕地占用税法

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第十一章 财产税法

【导入案例】

第一节 房产税法

第二节 契税法

第三节 车船税法

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第十二章 行为目的税法

【导入案例】

第一节 印花税法

第二节 土地增值税法

第三节 车辆购置税法

第四节 城市维护建设税法和教育费附加

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第十三章 税收征收管理法

【导入案例】

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 税务行政处罚

第六节 税收法律责任

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

第十四章 税收救济法

【导入案例】

第一节 税收救济法概述

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

本章小结

思考题

思考案例

应用训练

参考文献

本书分为十四章。第一章至第三章为税法理论，包括税收基本理论、税法基本理论等内容，介绍了有关税收与税法的基础知识和基本理论问题。第四章至第十二章是我国现行的税收实体法律制度，包括流转税法、所得税法、资源税法、财产税法及行为目的税法。第十三章至第十四章是我国的税收程序法律制度，包括税收征收管理法和税收救济法。本书每章后均附有思考案例和应用训练，以助干学生理解和掌握。
　　本书在编写体例上，力求做到新颖，体现互动性。每一章都设置导入案例、课堂讨论、资料链接、案例解析等栏目，注重税法基础理论和税法实际操作技能的培养，特别突出了各税种计税依据和应纳税额的计算，并加入了大量案例，以案例辅助教学，使学生掌握税法运用基本技能的同时，达到知识扩充和强化训练的目的，以激发学生的学习兴趣。