税法理论与实务

第一编 税法基础

第一章 税收概论

第一节 税收的起源和发展

第二节 税收的内涵和特征

第三节 税收的原则与作用

第二章 税法概论

第一节 税法的概念、分类和构成要素

第二节 我国税制的历史沿革

第三节 我国现行税法体系

第四节 我国税收管理体制

第二编 流转税法律制度

第三章 增值税法

第一节 增值税概述

第二节 增值税征税范围

第三节 增值税纳税义务人及增值税税率

第四节 应纳税额的计算

第五节 进口货物征税

第六节 出口货物退（免）税

第七节 增值税征收管理

第八节 增值税专用发票

第四章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 消费税税收基本规范

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算

第七节 出口应税消费品退（免）税

第八节 消费税征收管理

第五章 营业税法

第一节 营业税的基本规范

第二节 营业税应纳税额的计算

第三节 特殊经营行为的税务处理

第四节 营业税的税收优惠

第五节 营业税的征收管理

第六章 关税法

第一节 征税对象及纳税义务人

第二节 我国进出口税则

第三节 原产地规定

第四节 应纳税额的计算

第五节 行李和邮递物品进口税

第六节 关税减免

第七节 关税征收管理

第三编 所得税法律制度

第七章 企业所得税法

第一节 企业所得税税收基本规范

第二节 企业所得税应纳税所得额

第三节 企业所得税应纳所得税额

第四节 企业所得税税收优惠

第五节 企业所得税境外所得的税额扣除

第六节 企业所得税的纳税申报和缴纳

第八章 个人所得税法

第一节 个人所得税税收基本规范

第二节 个人所得税应纳税所得额的确定

第三节 个人所得税应纳所得税额

第四节 个人所得税的税收优惠

第五节 个人所得税境外所得的税额扣除

第六节 个人所得税的纳税申报和缴纳

第四编 其他税法律制度

第九章 特定目的税法

第一节 城市维护建设税法

第二节 教育费附加

第三节 车辆购置税法

第四节 耕地占用税法

第十章 财产、行为税法

第一节 房产税法

第二节 车船税法

第三节 印花税法

第四节 契税法

第十一章 资源税类法律制度

第一节 资源税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 土地增值税法

第五编 税收程序法律制度

第十二章 税务管理制度

第一节 税务登记制度

第二节 账簿和凭证的管理制度

第三节 发票管理制度

第四节 税务检查制度

第五节 税务稽查制度

第六节 税款征收制度

第十三章 税收处罚制度

第一节 税收处罚法概述

第二节 税务行政处罚

第三节 税务刑事处罚

第十四章 税收救济制度

第一节 税收救济法概述

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

参考文献

《高等学校“十二五”规划教材·经济管理类：税法理论与实务》以国家最新颁布实施的税收法律法规为依据，注重税法理论与税收实务的结合。分为五篇，共十四章内容，其中第一篇税法基础，包括第一章税收概论和第二章税法概论；第二篇流转税法律制度，包括第三章增值税法、第四章消费税法、第五章营业税法和第六章关税法；第三篇所得税法律制度，包括第七章企业所得税法和第八章个人所得税法；第四篇其他税收法律制度，包括第九章特地目的税法、第十章财产行为税法、第十一章资源税法律制度；第五篇税收程序法律制度，包括第十二章税务管理制度、第十三章税收处罚制度和第十四章税收救济制度。