税法解析

第一章 税法概论

第一节 税收法律制度概述

第二节 税法解析框架

思考题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的纳税人与课税基础

第三节 增值税的税率、征收率与税收优惠

第四节 增值税应纳税额的计算

第五节 出口货物退（免）税

第六节 营业税改征增值税试点政策

第七节 增值税专用发票的使用和管理

第八节 增值税难点解析

思考题

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人与课税基础

第三节 消费税的税目、税率与税收优惠

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 消费税难点解析

思考题

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的纳税人与课税基础

第三节 营业税的税目、税率与税收优惠

第四节 营业税应纳税额的计算

第五节 营业税难点解析

思考题

第五章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的纳税人与课税基础

第三节 关税的税率与税收优惠

第四节 关税应纳税额的计算

第五节 关税难点解析

思考题

第六章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人与课税基础

第三节 企业所得税的税率与税收优惠

第四节 企业所得税应纳税额的计算

第五节 企业所得税的源泉扣缴

第六节 企业所得税的难点解析

思考题

第七章 个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人与课税基础

第三节 个人所得税的税率与税收优惠

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税难点解析

思考题

第八章 其他税种

第一节 资源税

第二节 城镇土地使用税

第三节 城市维护建设税

第四节 土地增值税

第五节 车辆购置税

第六节 房产税

第七节 车船税

第八节 印花税

第九节 契税

第十节 耕地占用税

第十一节 船舶吨税

第十二节 烟叶税

第十三节 教育附加和地方教育附加的有关规定

思考题

参考法规一览表

《中国总会计师协会税务会计师（CTAC）系列教材：税法解析（第二版）》讲解了税收法律法规，告诉读者在现代市场经济体制过程中，作为理性的经济的纳税人有权利在一个国家现行的税收法律法规框架下，如何合理地安排各项经济活动，利用国家税收法律、法规规定的优惠政策，合理地进行税收规划以减轻自身的税收负担，有效地实现企业价值最大化的目标。

中国总会计师（CFO）协会是经财政部审核同意民政部正式批准依法注册登记成立的跨地区、跨部门、跨行业、跨所有制的非营利性国家一级社团组织。会员单位主体为国有重点大型企业、具有一定规模的民营企业及设置总会计师职位的行政事业单位。个人会员包括总会计师、首席财务官、财务总监、财务主管及直接以CFO命名的企业高管。协会主管单位：财政部。
　　中国总会计师（CFO）协会成立于1990年。20年来，协会在中央领导的亲切关怀下，在历届理事会及历任会长的领导下，经过广大会员的共同努力，协会自身建设与事业发展都取得了卓著成绩。协会现有18个行业分会，基本上涵盖了各行各业。省市地方协会为总会团体会员。2004年，协会参加了全国优秀社团成就展并开始参加国际财务总裁协会联合会的活动；2005年，成为国际审计与鉴证准则委员会咨询团成员。另外，协会还与英国皇家特许管理会计师公会等多家国际同业组织保持着友好往来及合作关系。经过多年努力，中国总会计师（CFO）协会不仅成为在国内具有较高知名度与影响力的社团组织，在国际上也具有了一定的知名度和影响力。协会的办会宗旨是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入落实科学发展观，全心全意为会员服务，为广大总会计师服务，为建立和完善中国现代总会计师制度而奋斗，把协会建设成为中国总会计师之家，建设成为总会计师与政府、社会相沟通的桥梁。
　　现在的总会计师，已经不能再局限于计划经济时期的那个传统概念，新形势赋予了总会计师这一概念以新内涵，它的职能与地位应当与国外的CFO相同。所以，中国总会计师（CFO）协会，也就是中国CFO暨中国首席财务官协会。