税务筹划

第一章 税务筹划概述

第一节 税务筹划的概念和特点

第二节 税务筹划的原则与分类

第三节 税务筹划的动因、目标与影响因素

第四节 税务筹划的基本前提与程序

第五节 税务筹划的基本方法与基本技术

复习思考题

第二章 增值税税务筹划

第一节 增值税纳税人的税务筹划

第二节 增值税计税依据的税务筹划

第三节 增值税税率的税务筹划

第四节 增值税税收优惠的税务筹划

复习思考题

第三章 消费税税务筹划

第一节 消费税纳税人的税务筹划

第二节 消费税计税依据的税务筹划

第三节 消费税税率的税务筹划

第四节 消费税其他方面的税务筹划

复习思考题

第四章 营业税税务筹划

第一节 营业税纳税人及征税范围的税务筹划

第二节 营业税计税依据的税务筹划

第三节 营业税税率的税务筹划

第四节 营业税税收优惠的税务筹划

第五节 营业税征收管理方面的税务筹划

复习思考题

第五章 关税税务筹划

第一节 关税纳税人的税务筹划

第二节 关税计税依据的税务筹划

第三节 关税税率的税务筹划

第四节 关税税收优惠的税务筹划

第五节 关税征收管理方面的税务筹划

复习思考题

第六章 企业所得税税务筹划

第一节 企业所得税纳税人的税务筹划

第二节 企业所得税计税依据的税务筹划

第三节 企业所得税税率的税务筹划

第四节 企业所得税优惠政策的税务筹划

复习思考题

第七章 个人所得税税务筹划

第一节 个人所得税纳税人的税务筹划

第二节 个人所得税计税依据的税务筹划

第三节 个人所得税税率的税务筹划

第四节 个人所得税优惠政策的税务筹划

复习思考题

第八章 其他税种税务筹划

第一节 资源税税务筹划

第二节 房产税税务筹划

第三节 土地增值税税务筹划

第四节 印花税税务筹划

第五节 契税税务筹划

复习思考题

第九章 税务筹划风险控制与管理

第一节 税务筹划风险概述

第二节 税务筹划风险管理原则及形式

第三节 税务筹划风险评估与控制

复习思考题

参考文献

《税务筹划》以税务筹划的基本原理为理论基础。以最新税收法律规定为税务筹划的政策依据，以纳税人缴纳的具体税种为主线，提出了各税种税务筹划的基本方法与技巧。全书注重理论与实务的融合。力求全面反映税务筹划的基本理论、操作技巧及最新发展。
　　第一，内容最新、丰富充实。《税务筹划》第一章为税务筹划的基本理论。第二至八章为各税种税务筹划的原理、内容与方法。第九章为税务筹划风险的管理与控制。
　　第二，文字简洁、清晰易懂。《税务筹划》按照现行税制的分类。以税种顺序排列章节，线条清晰，符合本科学生及自学者的认知习惯。《税务筹划》避免单一化的税收法律法规解释和税务筹划方法的理论阐述。通过案例把繁杂的税务筹划方法直观地展现在读者面前。
　　第三，案例典型、突出操作。《税务筹划》在阐述每个税种税务筹划的过程中，每个税种的筹划都有相关税法内容的分析，然后从纳税人、计税依据、税率以及税收优惠等角度分别阐述税务筹划的各种方法，再配以典型筹划案例加以解释。
　　本教材适合普通高校金融专业金融理财方向、税收专业等学生课堂使用。作为金融理财师资格培训教材。《税务筹划》也非常适合作为企业内训及个人理财知识自学之用。

金融理财师（AFP）资格认证培训结合中国本土特点，秉承注重专业、侧重实务的原则，专注于为国内私人银行、财富管理、金融理财、零售银行等专业人士进行金融培训。与此同时，以培养应用型人才为目标的金融理财专业正迅速成为国内高校金融学科教学科研的焦点之一。
　　本系列教材作为金融理财专业建设的标志性成果，具有鲜明特点。第一，超前性。吸收了西方发达国家金融理财的理论和方法。对我国的理财实践具有一定的借鉴意义。第二，创新性。教材的理论结构和内容体系思路新颖、体例独特。第三，应用性。充分体现了应用型本科教学和金融理财专业特色，将基础知识、专业理论和理财实践融为一体。