最新税收政策下企业涉税76难点深度解析及经典案例

企业投融资涉税处理的9个难点

一、企业投资国债的所得税处理及例解

（一）国债利息收入的税务处理

（二）国债转让收入的税务处理

（三）国债成本的确定

（四）国债成本的计算方法

二、融资性售后回租业务的税务处理

(一)增值税和营业税的处理

（二）出售方（承租方）的企业

所得税处理

三、股权投资损失的税务处理及例解

(一)股权处置损失的税务处理

(二)股权持有损失的税务处理

（三）结论

四、企业撤回或减少投资的涉税

处理及例解

（一）企业长期股权投资减少的

三种模式

（二）扣除的未分配利润和盈余

公积金额只能按注册资本

比例确定

（三）扣减累积未分配利润和盈余

公积份额不必考虑该留存收

益是否缴纳过企业所得税

（四）撤资分回非货币性资产必须按

公允价值确认所得

五、个人终止投资经营的涉税处理及

例解

（一）法律依据

（二）税务处理

六、集团资金池的涉税风险及管控策略

（一）集团资金池的运行模式

（二）集团资金池管理中的涉税风险

分析

（三）集团资金池涉税风险的管控策略

七、关联企业之间借款的涉税处理及例解

（一）“统借统贷”利息支付的税务处理

（二）关联方借款利息的税务处理

八、企业向自然人或非关联企业借款的涉税

处理及例解

（一）企业向自然入借款的涉税处理

（二）向非关联企业借款的涉税处理

九、股东分得的股息和红利的税务处理

（一）个人股东分回股息和红利的税务

处理

（二）外籍个人分回股息和红利的税务

处理

（三）居民企业股东从居民企业获得的

股息和红利的税务处理

（四）非居民企业股东从居民企业获得

的股息和红利的税务处理

企业经营中流转税涉税处理的17个难点

企业经营中所得税涉税处理的20个难点

企业销售过程涉税处理的10个难点

房地产与建筑企业经营中的20个涉税难点

本书引用法规索引

《最新税收政策下企业涉税76难点深度解析及经典案例》从篇章结构来看，主要分为五部分：企业投融资涉税处理的9个难点；企业经营中流转税涉税处理的17个难点；企业经营中所得税涉税处理的20个难点；企业销售过程涉税处理的10个难点；房地产与建筑企业经营中的20个涉税难点。【作者简介】肖太寿，经济学博士，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院、中央财经大学。北京中税经联管理咨询中心执行总监，我国著名税收筹划实践派专家，是中国“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。主要擅长企业纳税筹划、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。为各级税务干部培训班和各地财务经理培训班授课数百场，为纳税人提供了大量的筹划方案，获得广泛好评。　　在国家公开刊物发表论文60多篇，并出版专著1本：《中国国际避税治理问题研究》，编著7本：《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》、《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》、《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》、《有效降低成本的战略与方法》、《企业所得税汇算清缴重点难点处理及填报方法》、《纳税筹划》、《最新税收政策下企业涉税76难点深度解析及经典案例》。