中国税制

第一章 中国税制概述

第一节 税制与税法

[专栏1-1] 我们需要什么样的税收制度

第二节 税收制度要素

第三节 税制类型及税收分类

第四节 税制结构和税制体系

第五节 中国税制的历史沿革

[专栏1-2] 绿色税收制度简介

复习思考题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围

第三节 增值税的纳税人

第四节 增值税税率

第五节 增值税一般纳税人应纳税额的计算方法

第六节 增值税应纳税额的其他计算方法。

第七节 增值税的减免税与出口退税

第八节 增值税的申报与缴纳

复习思考题

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税征税范围、纳税人与税率

第三节 消费税的计税依据及计算

第四节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算

第五节 关于金银首饰征收消费税的若干规定

第六节 消费税申报与缴纳

复习思考题

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征税范围、纳税人与税率

第三节 营业税的计算

第四节 营业税的减免税

第五节 营业税的征收与缴纳

复习思考题

第五章 附加税和烟叶税

第一节 城市维护建设税及教育费附加

第二节 烟叶税

复习思考题

第六章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象、纳税人与税率

第三节 关税完税价格

第四节 应纳税额的计算

第五节 关税减免

第六节 关税征收管理

复习思考题

第七章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人与税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的计算

第六节 企业所得税的减免税

第七节 特别纳税调整

第八节 企业所得税的征收与缴纳

复习思考题

第八章 个人所得稅

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人与税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 个人所得税的计算

第五节 个人所得税的减免税

第六节 境外所得的税额扣除

第七节 个人所得税的征收与缴纳山

复习思考题

第九章 印花税

第一节 印花税概述

第二节 印花税的纳税人、税目与税率

第三节 印花税的计算与减免税

第四节 印花税的征收与缴纳

复习思考题

第十章 资源税类

第一节 资源税概述

第二节 资源税的征税范围、纳税人与税率

第三节 资源税的计算与减免税

第四节 资源税的征收与缴纳

复习思考题

第十一章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税

第一节 土地增值税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

复习思考题

第十二章 房产税和契税

第一节 房产税

第二节 契税

复习思考题

第十三章 车辆购置税和车船税

第一节 车辆购置税

第二节 车船税

复习思考题

参考资料

《中国税制》详细介绍了税制理论和中国现行税制的具体内容。在税制理论部分，重点阐释税收制度的概念、税制与税法关系、税制构成要素、税制分类、税制结构和税制发展等基本理论和基本知识。在现行税制部分，以征税对象为基本划分方法，全面系统地介绍我国现行税收体系中各个税种，详细讲解了各个税种的构成要素及税款的计算与缴纳等具体规定。为方便读者对部分税制背景的理解，《普通高等院校经济学“十一五”规划重点教材：中国税制》对增加了小贴士。《普通高等院校经济学“十一五”规划重点教材：中国税制》对税制理论的陈述准确，对中国现行税制政策的解读清晰，为体现税收政策的时效性，《普通高等院校经济学“十一五”规划重点教材：中国税制》引用的税收法规截至2011年3月。
《普通高等院校经济学“十一五”规划衙点教材：中国税制》是针对高等院校经济类、管理类专业的本科生而编写的教材。本教材由赵迎春担任主编。