税法

第一编 税法总论

第一章 税收概述

第一节 财政与财政法概述

第二节 税收的概念和特征

第三节 税收的分类

第四节 税收的职能和作用

第五节 税收理论、税收政策与税收立法

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第二章 税法概述

第一节 税法的概念、调整对象和特征

第二节 税法的渊源和体系

第三节 税法的性质、地位和作用

第四节 税法的基本原则

第五节 税法的要素

第六节 税法的效力

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第三章 税收法律关系

第一节 税收法律关系概述

第二节 税收法律关系的要素

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第四章 税法与税制改革

第一节 税制与税法的关系

第二节 税法的沿革与税制改革

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第二编 税收实体法

第五章 流转税法

第一节 流转税法概述

第二节 增值税法

第三节 消费税法

第四节 营业税法

第五节 城乡维护建设税法

第六节 关税法

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第六章 所得税法

第一节 所得税法概述

第二节 企业所得税法

第三节 个人所得税法

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第七章 财产税法

第一节 财产税概述

第二节 资源税法

第三节 房产税法

第四节 契税法

第五节 车船税法

第六节 土地增值税法

第七节 遗产税法

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第八章 行为税法

第一节 行为税法概述

第二节 固定资产投资方向调节税法

第三节 印花税法

第四节 土地使用税法

第五节 耕地占用税法

第六节 屠宰税法

第七节 筵席税法

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第三编 税收程序法

第九章 税收征管法

第一节 税收征管法概述

第二节 税务管理

第三节 发票管理

第四节 税款征收

第五节 税务检查

第六节 税务代理

第七节 税收征管的法律责任

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第十章 税收救济法

第一节 税收救济法概述

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

第四编 国际税法

第十一章 国际税法概述

第一节 国际税法概说

第二节 国际税法的主要内容

本章小结

中英文对照专业名词

复习思考题

参考文献

《税法》一书体系结构合理，内容全面完整；案例典型、侧重实务，并将“全面、准确、实用、可操作”的指导思想贯穿于全书撰写过程的始终。全书共分四编，分别为税法总论、税收实体法、税收程序法及国际税法。总论部分详细地介绍了税收、税法、税收法律关系及税法与税制改革；税收实体法涉及流转税法、所得税法、财产税法和行为税法；税收程序法介绍了税收征管法和税收救济法；《税法》最后介绍了国际税法的主要内容。
《税法》既可作为高等院校法学专业本专科法学教材，也可作为国际贸易、金融等经济学专业本专科教材，还可供相关的干部培训、职业培训之用。

随着我国市场经济的不断发展与完善，我国税收机制愈发完善和健全。为适应这种发展，近年来我国对税收法律、法规及相关政策作出了较大程度的修订。本书以国家近年来颁布的最新税收法律、法规及相关政策为依据，结合税收征收与管理的实际情况，紧密联系相关会计准则及会计制度，对税收政策中的难点、疑点问题作出了详细的阐述。为了帮助读者全面、系统、准确地理解和掌握现行税收的法律规定及实务操作方法，及时进行税法业务知识的更新，在祖国60华诞及改革开放30周年之际，撰写《税法》一书，并将“全面、准确、实用、可操作”的指导思想贯穿于全书撰写过程的始终。