搞定增值税

小规模纳税人篇

增值税的基本概念

认识“税”

增值税纳税人

小规模纳税人

小规模纳税人增值税申报表填列

新报表先睹为快

申报表表头填写

主表——应征增值税不含税销售额的填列

主表——销售使用过的应税固定资产不含税销售额的填列

主表——免税销售额的填列

主表——税款计算栏的填列

申报及财务处理

一般纳税人篇

新报表先睹为快

增值税一般纳税人的认定

一般纳税人认定标准

一般纳税人认定程序

一般纳税人认定的特殊规定

申报表表头填写

纳税期限

所属行业

法定代表人姓名

注册地址和生产经营地址

开户银行及账号、登记注册类型、电话号码

销售额——按适用税率计税销售额的填列

按适用税率计税销售额的填表说明及日常会计处理

会计收入确认与增值税收入确认的异同

价外费用

视同销售

混合销售

兼营

混业经营

商业折扣、现金折扣、销售折让、销售退回的处理

销售额——按简易办法计税销售额的填列

填表说明及日常会计处理

预征率

开具增值税专用发票相关规定

销售额——免税销售额的填列

销售额——填表示例

进项税额——申报抵扣的进项税额的填列

增值税进项税额扣除凭证列示

增值税进项税额抵扣凭证的时限

易忽视的违规操作

增值税发票丢失的补救措施

进项税额——进项税额转出额的填列

不得抵扣进项税额的相关政策

简易计税方法计税项目不得进项抵扣

非增值税应税项目不得进项抵扣

增值税免税项目进项不得抵扣

用于集体福利、个人消费的进项税额不得抵扣

非正常损失不得抵扣进项税额

接受旅客运输服务的进项税额不得抵扣

进项税额转出的特殊计算

上期留抵税额抵减欠税的填列

进项税额——填表示例

税收计算项目

补缴“面面观”

税款缴纳项目填列

表尾

从“账”到“表”的填列

增值税会计处理汇总

申报前资料准备

分析计算填列

营改增专题

什么是营改增

现行营改增应税服务范围注释

视同销售的另类表述

非营业活动的内涵

境内与境外提供应税服务的内涵

代扣代缴税金作为新增增值税进项税额范畴

营改增纳税义务发生时间的规定

税法上的预收款

营改增增值税期末留抵税额的会计处理

增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理

营改增一般纳税人适用的简易计税方法

差额计算销售额的情形

增值税出口退（免）税

增值税出口退（免）税政策

出口退（免）税适用范围

出口退（免）税资格认定

出口退（免）税申报

增值税出口退（免）税的计算方法

增值税出口退（免）税计算基础

增值税出口退（免）税“免、抵、退税”的计算

增值税出口退税“免退税”的方法

增值税出口退（免）税的会计处理

增值税出口退（免）税核算的会计账户设置

生产企业增值税出口退税“免、抵、退税”的会计处理

外贸企业增值税出口退税“免退税”的会计处理

增值税出口退（免）税相关纳税申报表填列和操作

增值税出口退（免）税业务申报表填列

增值税出口退（免）税业务操作基本流程

增值税出口退（免）税实务操作例举分析

营改增出口退（免）税业务的处理

营改增适用增值税退（免）税政策的应税服务

营改增适用增值税退（免）税的方法

营改增适用出口退（免）税的基本条件

营改增出口退（免）税的申报资料

发票管理与抄报税实务篇

增值税发票管理

发票领购

发票的增量增版

发票开具

发票作废与红字发票

发票保管

发票丢失的处理

发票缴销

发票认证

增值税抄报税实务

抄报税概述

抄税处理

远程报税

网上申报

海关进口增值税专用发票相关操作

清卡

日常抄报税提示

税收优惠集锦

货物及应税劳务增值税税收优惠

《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的免税项目

财政部、国家税务总局规定的其他增值税优惠政策

其他规定

营改增项目税收优惠

应税服务免税项目

营改增过渡期免税项目

营改增过渡期即征即退项目

《财税实务系列丛书：搞定增值税》以企业实际发生的经济业务为背景，以增值税纳税申报表为线索，将企业经济业务发生、会计处理、营改增业务处理及原增值税处理和申报有机结合，通过《财税实务系列丛书：搞定增值税》的学习可以使从未接触过增值税业务的财会人员能够独立进行会计处理和税务处理。