经济法基础考点精讲及同步练习

第一章 总 论

第一节 法律基础 1

考点一 法和法律 1

考点二 法律关系 3

考点三 法律事实 5

考点四 法的形式和分类 7

考点五 法律部门与法律体系 8

第二节 经济纠纷的解决途径 11

考点一 经济纠纷的概念与解决途径 11

考点二 仲裁 12

考点三 民事诉讼 17

考点四 行政复议 22

考点五 行政诉讼 26

第三节 法律责任 29

考点一 法律责任的概念 29

考点二 法律责任的种类 30

第二章 劳动合同与社会保险法律制度

第一节 劳动合同法律制度 32

考点一 劳动关系与劳动合同 32

考点二 劳动合同的订立 34

考点三 劳动合同的主要内容 37

考点四 劳动合同的履行和变更 41

考点五 劳动合同的解除和终止 42

考点六 集体合同与劳务派遣 47

考点七 劳动争议的解决 49

考点八 违反劳动合同法的法律责任 52

第二节 社会保险法律制度 56

考点一 社会保险的种类与基本原则 56

考点二 基本养老保险 56

考点三 基本医疗保险 59

考点四 工伤保险 60

考点五 失业保险 64

考点六 生育保险 66

考点七 社会保险费征缴 67

考点八 社会保险基金管理运营 68

考点九 违反社会保险法的法律责任 68

第三章 支付结算法律制度

第一节 支付结算概述 70

考点一 支付结算的概念 70

考点二 办理支付结算使用的主要支付工具 70

考点三 办理支付结算的原则 71

考点四 办理支付结算的基本要求 72

第二节 银行结算账户管理 73

考点一 银行结算账户的概念和种类 73

考点二 银行结算账户的开立、变更和撤销 73

考点三 各类具体银行结算账户的开立和使用 76

考点四 银行结算账户的管理 77

第三节 银行卡 78

考点一 银行卡的概念和分类 78

考点二 银行卡账户和交易 79

考点三 银行卡计息 80

第四节 预付卡 82

考点一 预付卡的分类 82

考点二 预付卡的相关规定 82

第五节 结算方式 83

考点一 汇兑 83

考点二 托收承付 84

考点三 委托收款 86

考点四 国内信用证 87

第六节 票据的一般规定 88

考点一 票据的概念 88

考点二 票据权利与责任 90

考点三 票据行为 92

考点四 票据追索 97

第七节 汇票、银行本票和支票 99

考点一 银行汇票 99

考点二 商业汇票 100

考点三 银行本票 102

考点四 支票 103

考点五 票据的防伪 105

第八节 结算纪律与法律责任 105

考点一 结算纪律 105

考点二 法律责任 106

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度

第一节 增值税法律制度 109

考点一 增值税纳税人 110

考点二 增值税征税范围 111

考点三 增值税税率和征收率 114

考点四 增值税应纳税额的计算 116

考点五 增值税的税收优惠 121

考点六 增值税征收管理 122

考点七 增值税专用发票使用规定 123

考点八 营业税改征增值税试点相关规定 125

第二节 消费税法律制度 131

考点一 消费税纳税人 131

考点二 消费税征税范围 132

考点三 消费税税目 133

考点四 消费税税率 135

考点五 消费税应纳税额的计算 136

考点六 消费税征收管理 139

第三节 营业税法律制度 141

考点一 营业税纳税人 141

考点二 营业税征税范围 142

考点三 营业税税目 145

考点四 营业税税率 148

考点五 营业税应纳税额的计算 148

考点六 营业税税收优惠 153

考点七 营业税征收管理 154

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度

第一节 企业所得税法律制度 158

考点一 企业所得税纳税人 158

考点二 企业所得税征税对象 160

考点三 企业所得税税率 161

考点四 企业所得税应纳税所得额的计算 162

考点五 资产的税务处理 170

考点六 企业所得税应纳税额的计算 174

考点七 企业所得税税收优惠 175

考点八 企业所得税源泉扣缴 177

考点九 企业所得税特别纳税调整 179

考点十 企业所得税的征收管理 180

第二节 个人所得税法律制度 181

考点一 个人所得税纳税人 181

考点二 个人所得税征税对象 182

考点三 个人所得税税目 183

考点四 个人所得税税率 188

考点五 个人所得税计税依据 188

考点六 个人所得税应纳税额的计算 192

考点七 个人所得税税收优惠 196

考点八 个人所得税征收管理 199

第六章 其他税收法律制度

第一节 关税法律制度 203

考点一 关税纳税人 203

考点二 课税对象和税目 204

考点三 关税税率 204

考点四 关税计税依据 206

考点五 关税应纳税额的计算 208

考点六 关税税收优惠 208

考点七 关税征收管理 209

第二节 房产税法律制度 209

考点一 房产税纳税人 209

考点二 房产税征税范围 210

考点三 房产税税率 211

考点四 房产税计税依据 211

考点五 房产税应纳税额的计算 213

考点六 房产税的税收优惠 213

考点七 房产税征收管理 215

第三节 契税法律制度 216

考点一 契税的纳税人 216

考点二 契税的征税范围 217

考点三 契税税率 217

考点四 契税计税依据 218

目 录XI

考点五 契税的应纳税额的计算 219

考点六 契税税收优惠 219

考点七 契税征收管理 220

第四节 土地增值税法律制度 220

考点一 土地增值税纳税人 220

考点二 土地增值税征税范围 221

考点三 土地增值税税率 222

考点四 土地增值税计税依据 222

考点五 土地增值税应纳税额的计算 225

考点六 土地增值税税收优惠 226

考点七 土地增值税征收管理 226

第五节 城镇土地使用税法律制度 228

考点一 城镇土地使用税纳税人 228

考点二 城镇土地使用税征税范围 229

考点三 城镇土地使用税税率 230

考点四 城镇土地使用税计税依据 230

考点五 城镇土地使用税应纳税额的计算 231

考点六 城镇土地使用税税收优惠 231

考点七 城镇土地使用税征收管理 233

第六节 车船税法律制度 234

考点一 车船税纳税人 234

考点二 车船税征税范围 235

考点三 车船税税目 235

考点四 车船税税率 235

考点五 车船税计税依据 236

考点六 车船税应纳税额的计算 236

考点七 车船税税收优惠 237

考点八 车船税征收管理 238

第七节 印花税法律制度 239

考点一 印花税纳税人 239

考点二 印花税征税范围 239

考点三 印花税税率 241

考点四 印花税计税依据 242

考点五 印花税应纳税额的计算 242

考点六 印花税税收优惠 243

考点七 印花税征收管理 244

第八节 资源税法律制度 245

考点一 资源税纳税人 245

XII 经济法基础考点精讲及同步练习

考点二 资源税征税范围 245

考点三 资源税税目 246

考点四 资源税税率 246

考点五 资源税计税依据 247

考点六 资源税应纳税额的计算 248

考点七 资源税税收优惠 249

考点八 资源税征收管理 249

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度 250

考点一 城市维护建设税 250

考点二 教育费附加 252

第十节 其他相关税收法律制度 253

考点一 船舶吨税 253

考点二 车辆购置税 254

考点三 耕地占用税 255

考点四 烟叶税 257

第七章 税收征收管理法律制度

第一节 税收征收管理法概述 258

考点一 税收征收管理法的概念 258

考点二 税收征收管理法的适用范围 259

考点三 税收征收管理法律关系 259

第二节 税务管理 262

考点一 税务登记管理 262

考点二 账簿和凭证管理 265

考点三 发票管理 266

考点四 纳税申报 268

第三节 税款征收与税务检查 269

考点一 税款征收 269

考点二 税务检查 273

第四节 税务行政复议 275

考点一 税务行政复议范围 275

考点二 税务行政复议管辖 276

考点三 税务行政复议申请与受理 277

考点四 税务行政复议审查和决定 277

第五节 税收法律责任 277

考点一 税收法律责任概述 277

考点二 征纳双方违反税收法律制度的法律责任 278

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