微观税收分析指标体系及方法

第一章 概述

第一节 微观税收分析的基本内容

一、微观税收分析指标体系基本概念

二、微观税收分析的两个基本方面

三、微观税收分析的三个基本层面

四、微观税收分析的三个关联环节

五、微观税收分析的基本内容

第二节 建立微观税收分析指标体系的意义

一、建立微观税收分析指标体系的目的

二、建立微观税收分析指标体系的意义

三、微观税收分析指标体系的地位和作用

第三节 建立微观税收分析指标体系的原则

一、现实性原则

二、相关性原则

三、结构性原则

四、科学发展观原则

第四节 微观税收分析指标体系构成

一、按采集来源分类

二、按税收经济关系内容分类

三、按分析层面分类

四、其他分类

第五节 微观税收分析思路与技术方法

一、基本分析思路

二、基本分析技术方法

第六节 指标勾稽关系的应用

一、数据勾稽关系比对分析

二、相关数据同步变化比对分析

第七节 微观税收分析工作分工

一、横向分工

二、纵向分工

第二章 增值税微观税收分析指标体系

第一节 增值税微观税收分析指标体系设计目的

一、分析增值税纳税情况，促进税源专业化管理

二、分析征管现状，提高征管质量和效率

三、强化法制意识，提高征收效能，形成执法合力

四、把握税收能力，挖掘税收潜力

五、为税收政策调整和税制建设提供数据支持

第二节 增值税微观税收分析指标体系总体思路及构架

一、建立增值税微观税收分析指标体系的总体思路

二、设计增值税微观税收分析指标体系的基本原则

三、增值税微观税收分析的主要方法

四、增值税微观税收分析指标体系构架及功能

第三节 增值税微观税收分析指标说明

一、经济类指标

二、税源类指标

三、税收类指标

第四节 增值税纳税评估技术与方法

一、企业经济税收分析指标

二、企业增值税税负分析指标

三、数据统计技术分析指标

第五节 增值税微观税收分析指标体系需要说明的问题

一、微观分析指标体系适用性的问题

二、微观分析指标采集的复杂性的问题

三、微观分析数据来源的准确性问题

四、分析方法的合理性问题

五、分析时效的滞后性问题

第六节 在税收管理工作中的具体应用

案例1：逻辑关系判断法

案例2:变动率比较判断

案例3：行业税负参考分析在税收实务中的应用

附表2-1 微观税收指标体系说明表一（基本指标43项）

附表2-2 微观税收指标体系说明表二（分析指标30项）

附表2-3 ××年增值税行业税负水平及预警标准

第三章 消费税微观税收分析指标体系

第四章 营业税微观税收分析指标体系

第五章 企业所得税微观税收分析指标体系

第六章 企业涉税健康指标体系

第七章 企业税务遵从评价指标体系

总附表微观税收分析指标体系

参考资料

《微观税收分析指标体系及方法》内容重点突出税收分析指标体系的建设，按税种、分领域从不同角度探讨微观税收指标体系的特点和构成，介绍指标体系建设原则和测算方法。增加了企业涉税健康指标体系和企业税务遵从评价指标体系，并将原有的税收分析模型相关章节并入《微观税收分析》。《微观税收分析指标体系及方法》侧重分析所应用的数据指标。