写给企业家的内部控制学

代序

第一章企业与内部控制

第一节企业、公司治理与内部控制

第二节认识内部控制

第三节企业内部控制设计的原则

第四节企业内部控制的组织实施

第二章企业的内部环境

第一节内部环境的沿革

第二节内部控制的监督模式与公司治理结构

第三节内部控制的建立与实施中的组织协调

第四节审计委员会的发展推进内部控制的完善

第五节内部控制与组织结构

第六节关注“软控制”建设

第三章风险评估

第一节风险评估概述

第二节目标设定

第三节风险识别

第四节风险分析

第五节风险应对

第四章控制活动

第一节控制活动概述

第二节不相容职务分离控制

第三节授权审批控制

第四节会计系统控制

第五节财产保护控制

第六节预算控制

第七节运营分析控制

第八节绩效考评控制

第五章信息与沟通

第一节认识信息与沟通

第二节信息系统及其安全控制

第三节企业舞弊理论与反舞弊机制的建立

第四节治理舞弊，需要关注的其他问题

第六章内部监督

第一节内部监督概述

第二节内部控制评价与报告

爹考文献

　　本书是一部采用了“COSO内部控制框架”的形式，融合了COSO的企业风险管理框架的实质，并结合了中国企业实际情况的具有先进性和操作性的内部控制规范。它在理念和方法上给中国企业的内部控制建设提供了统一的标准，并在收焦内外部信息、选择风险评估方法等问题上进行了细化，更易于理解和操作。