中国基层财政困境问题研究

1导言

1.1问题的提出

1.2选题意义

1.2.1实践意义

1.2.2理论意义

1.3文献综述

1.3.1关于财政分权理论的综述

1.3.2关于基层财政困境成因及对策出路的研究综述

1.4本书的创新之处

1.4.1视角的创新

1.4.2观点的创新

1.5本书的研究方法

1.5.1逻辑推理的方法

1.5.2比较的方法

1.5.3制度分析的方法

1.5.4博弈分析的方法

1.6基本概念的界定

1.6.1基层财政

1.6.2基层财政困境

2基层财政的地位与职能应然的分析

2.1从公共产品的性质看财政的性质

2.2由财政的性质看基层财政的地位

2.2.1已有的理论解释及评价

2.2.2交易成本与政府的产生

2.2.3政府级次化的形成机理

2.2.4政府级次化的制约因素及合理的政府级次所应具备的条件

2.2.5对基层政府、财政地位的总结

2.3由基层财政的地位看基层财政的职能

2.3.1关于财政职能的形式分析

2.3.2应该如何评价已有财政职能理论

2.3.3关于基层财政职能

3我国基层财政的地位及职能实现实然的分析

3.1我国基层政府的地位及政府间的委托代理关系

3.1.1我国政府级次设置及政府间权力关系划分

3.1.2关于我国政府级次偏多的一个简单解释

3.1.3我国政府间“自下而上”与“自上而下”相结合的委托代理链条存在的局限

3.1.4我国基层政府与高层政府间委托权配置存在的局限

3.1.5关于政府问关系“实然”与“应然”冲突的原因分析

3.2我国基层政府所处地位导致严重的财政机会主义行为

3.2.1第二代财政联邦制理论对分析政府行为的启示

3.2.2对财政机会主义行为的基本认识

3.2.3我国政府间特殊关系具备使财政机会主义由动机转变为现实的条件

3.2.4由基层政府所处地位引发的财政机会主义的表现

3.3财政机会主义影响基层财政职能的实现

3.3.1由基层政府的地位看基层财政职能实现的影响因素

3.3.2财政机会主义行为导致基层财政职责与功能的冲突：基层财政困境

4基层财政困境的形成机理高层政府的影响

4.1传统体制下高层政府偏好对基层财政的影响

4.1.1高层政府的偏好和政策选择

4.1.2基于经济赶超战略而建立的计划经济体制弱化了基层财政的地位

4.1.3传统体制下基层财政地位的弱化并未导致财政困境

4.2体制转轨阶段高层政府推行的财政分权化改革对基层财政的影响

4.2.1体制转轨阶段财政分权化改革的动因

4.2.2体制转轨阶段财政分权化改革的内容

4.2.3体制转轨阶段财政分权化改革的效果

4.3分税制财政体制下高层政府对基层财政困境形成的影响

4.3.1我国的分税制财政体制带有浓厚的集权因素

4.3.2从高层政府对基层政府的影响看基层财政困境的成因

4.3.3解决基层财政困境的困境

4.4国有企业改革对研究财政分权改革及基层财政困境问题的启示

4.4.1国有企业改革思路的演进

4.4.2财政分权改革与国企改革逻辑的相似性与特殊性

4.4.3中央财政集权度提高与其承受的经济压力成反比关系的实证检验

4.4.4高层政府的“收放”循环与基层财政困境

5基层财政困境形成机理基层政府行为的异化

5.1晋升锦标赛制度下基层政府面临的激励与约束

5.1.1关于晋升锦标赛制度及我国实施的条件

5.1.2基层政府所面临的约束条件

5.1.3基层政府在晋升锦标赛制度下的指标造假

5.2基层政府间竞争行为异化与基层财政困境

5.2.1政府间纵向竞争行为的扭曲与基层财政困境

5.2.2政府间非纵向竞争行为的扭曲与基层财政困境

5.3基层政府投资行为的异化与基层财政困境

5.3.1关于基层政府投资的规范分析

5.3.2基层政府投资行为异化的表现

5.3.3基层政府投资效率低下对基层财政困境的影响

5.4基层政府收入筹集行为异化与基层财政困境l

5.4.1关于基层政府筹资行为的规范分析

5.4.2我国基层政府筹资行为异化的表现

5.4.3基层政府筹资行为异化对基层财政困境的影响

5.5基层政府机构设置及用人行为的异化与基层财政困境

5.5.1基层政府机构设置和用人行为的规范分析

5.5.2基层政府机构设置和用人行为异化的表现

5.5.3基层政府机构设置和用人行为异化对基层财政困境的影响

6基层财政解困的出路：实现由“自上而下”分权到“自下而上”授权的制度变迁

6.1基层财政解困的出路

6.1.1已有观点及评价

6.1.2本书的主张

6.2实现基层财政解困的制度变迁所存在的路径依赖

6.2.1路径依赖的概念及理解

6.2.2实现基层财政解困的制度变迁的制约因素

6.3实现我国基层财政解困的制度变迁的特殊性

6.3.1实现我国财政体制优化及基层财政解困的一种可能性路径：被动式变迁

6.3.2实现财政体制优化和基层财政解困的另一种可能性路径：主动式变迁

6.4采用“自下而上”授权的模式来处理政府间财政关系与“统一领导、分级管理”的原则并不矛盾

6.4.1“自上而下”分权可以实现统一领导但难以实现分级管理

6.4.2“自下而上”授权可以在分级管理基础上实现统一领导

参考文献

后记

　　本书从基层政府地位入手，选择基层财政职能视角，通过分析一般意义上的财政职能，提出财政职能是职责和功能统一的观点，把基层财政困境视作基层财政职能实现过程中，由基层政府财政所处的特定地位所导致的财政职责和功能对立冲突的结果。这样，本书就可以立足基层政府财政所处的地位，借助委托代理理论，从规范和实证两个方面对制约基层财政职责和功能因素的展开分析，吸取借鉴已有成果的长处，对基层财政困境的形成机理进行较为深入的分析。【作者简介】　　李森1971年5月生，山东曹县人，经济学博士，山东财政学院财税与公共管理学院副教授，财政教研室主任，硕士生导师，主要从事财税理论与政策研究，曾在《当代财经》等刊物发表论文50多篇。