财资管理基础

第1篇 财资管理概论　第一章 财资管理概述 　第一节 财资管理的定义 　一、关于财资管理师　 二、关于本书 　第二节 公司财务的职能范畴　 第三节 公司财务的组织结构　 　一、首席财务官（CFO）　　 二、司库或财务总监，财资管理（Treasurer） 　　三、助理财务总监（Assistant Treasurer）　　 四、现金经理（Cash Manager）　　 五、会计主管（Controller）　　 六、风险经理（Risk Manager）　　 七、内部审计（Internal Audit）　　 八、信贷经理（Credit Manger）　　 九、应付账款经理（Accounts Payable Manager）　 第四节 财资管理的目标 　第五节 财资管理的职能范畴　 第六节 财资管理的组织模式 　 一、组织模式的考虑因素　 二、财资管理的组织模式 　第七节 财资管理的发展趋势　 练习题　第二章 财资管理的金融环境 　第一节 金融体系和金融市场　　 一、金融市场的参与者　　 二、金融市场参与者的角色　　 三、金融市场的融资方式　　 四、金融市场的融资工具　　 五、金融市场的分类　　第二节 金融机构　　 一、中央银行　　 二、政策性银行　　 三、商业银行　　 四、保险公司　　 五、证券公司　　 六、基金管理公司　　 七、信托投资公司　　 八、财务公司　　 九、金融租赁公司　　 十、信用担保公司　　第三节 中国的金融监管　　 一、我国的金融监管体系　　 二、金融监管的主要内容　　 三、金融监管的主要措施和手段　　 四、金融行业自律性组织　　第四节 财资管理的法律环境　　 一、民事和商业相关的法律法规　　 二、相关的经济法律法规　　 三、金融监管的法律法规　　练习题　第三章 财资管理资格认证 　第一节 两级认证制度　 一、ATP与CTP 　 二、ATP的资格认证 　三、CTP的资格认证　 第二节 “4E”认证标准 　 一、教育　 二、考试 　 三、从业经验　 四、职业道德 　 五、继续教育　 第三节 财资管理师职业道德准则 　 一、财资管理师的职业道德规范 　二、AFP组织制定的职业道德准则　 第四节 继续教育和再认证 　　一、原则　　 二、继续教育的详细规定　 练习题第2篇 财务会计、财务规划和财务分析　第四章 财务会计与财务分析 　第一节 财务会计与分析在财资管理中的作用 　一、会计的含义与分类　 二、财务会计与分析在财资管理中的作用　　第二节 财务会计概念和原则 　一、财务会计信息的生成　 二、财务会计概念框架 　第三节 财务会计准则 　一、会计准则的制定机构　 二、财务会计准则 　第四节 财务报告　 一、财务报告的含义及意义 　 二、审计和财务报告可靠性　 三、主要财务报告 　 四、财务报表附注　　第五节 财务报告分析　　 一、财务报告分析的意义　　 二、财务报告分析的方法　　第六节 非营利组织的财务会计　　练习题　　选择题　第五章 财务规划与决策　　第一节 财务规划的基本概念　　 一、货币时间价值　　 二、机会成本　　 三、资本成本　　 四、成本性态　　第二节 决策评估　　 一、相关成本和相关收入　　 二、成本收益分析　　 三、保利分析　　第三节 预算　　　一、预算的意义　　　二、预算的编制　　　三、财资管理部门在预算中的作用　　第四节 业绩评价　　　一、业绩评价的意义　　　二、投资中心业绩评价指标3　　练习题　　选择题第3篇 流动性管理　第六章 流动性管理概论　　第一节 流动性管理的基本概念　　 一、流动性　　 二、流动性管理　　 三、营运资本　　 四、营运资本管理　　第二节 现金周转期　　 一、存货周转天数　　 二、应收账款周转天数　　 三、应付账款周转天数　　 四、现金周转期　　第三节 现金折扣　 一、不接受现金折扣的买主的成本 　 二、提供现金折扣的卖主的收益　　第四节 流动资产、流动负债与外部融资 　 一、影响企业资产组合的因素　　 二、流动资产投资对企业收益与风险的影响 　三、流动资产的投资成本对资产组合策略选择的影响　 四、流动资产的最佳水平 　 五、影响企业筹资组合的因素　　 六、流动资产的融资策略 　七、流动资产与流动负债的匹配决策　 第五节 营运资本投融资策略 　 一、流动资产投资策略 　二、流动资产融资策略　　第六节 短期信用　 一、短期信用的经营优势 　 二、短期信用的经营劣势 　三、短期信用的来源　　第七节 案例分析：流动性管理 　一、背景信息　 二、问题　　练习题　第七章 现金管理　　第一节 现金管理基本概念　　 一、现金的概念　　 二、现金流量的概念　　 三、现金管理的概念　　 四、现金管理的目标　　 五、现金管理者在企业管理中的位置　　 六、现金管理的范畴　　第二节 收款和付款管理　　 一、收款和付款管理的原则　　 二、收款和付款管理需要考虑的因素　　 三、收款浮动期管理　　 四、付款浮动期管理　　 五、美国支付与收款流程简介　　 六、中国收付款方式及其管理制度简介　　 七、国内结算方式的选择　　第三节 现金集中　　 一、现金集中的定义　　 二、现金集中的方式　　 三、现金集中的成本　　 四、现金集中系统　　 五、案例：中油财务公司的“资金池”管理　　第四节 净额支付系统　　 一、净额支付系统的含义　　 二、净额支付系统的作用　　 三、多边净额支付系统的流程　　第五节 现金预测　　　一、现金预测的含义　　　二、现金预测的目的　　　三、现金预测的种类　　　四、现金预测的步骤　　　五、现金预测的方法　　第六节 期末目标现金余额　　 一、期末目标现金余额的意义　　 二、现金余额预测袁的编制　　 三、目标现金余额确定的方法　 第七节 现金管理风险和控制 　 一、风险的来源与分类　 二、控制现金风险的方法 　练习题　第八章 信用和应收款管理 　第一节 财资管理与信用部门的关系　 第二节 信用政策 　 一、信用标准 　二、信用条件　 三、收账政策与信用期 　 四、现金折扣 　五、销售发票与付款的不一致　 第三节 收款方法 　第四节 信用的形式 　一、往来账 　 二、分期付款 　 三、信贷额度　 四、周转性贷款 　 五、信用证　 第五节 销售条款 　　一、一般销售条款　　 二、一般的信用实践　　 三、提供现金折扣　 第六节 应收款的监控 　 一、应收款周转天数 　二、账龄分析表　　…… 第九章 存货管理 第十章 应付款管理 第十一章 支付体系 第十二章 短期投资与融资决策第4篇 财资管理信息系统 第十三章 财资管理信息系统第5篇 综合运用 第十四章 财资管理综合运用附录 EXCEL在财资管理中的应用 附录A EXCEL基础 附录B EXCEL在财资管理中的应用参考书目

《财资管理基础》是由美国财资管理专业人士协会（Association for Financial Professionals）委托北京金融培训中心，组织来自国内和国外高等财经院校和业界的财资管理和公司财务专家统一编著的。本书是一本以美国财资管理的知识体系为基础，结合美国的先进经验和中国财资管理业的实际情况，集理论和实务于一体、完整、综合的基础教材。 《财资管理基础》共包括5篇：财资管理概论，财务会计、财务规划和财务分析，流动性管理，财资管理信息系统和综合运用。 本书是参加ATP（财资管理师）和CTP（国际财资管理师）资格认证考试的学员的指定考试用书，同时适合教育界内公司财务的研究者、业界财资管理和公司财务的专业人士，以及对财资管理和公司财务有兴趣的广大读者。

　　全面、系统和专业的财资管理权威教材。 美国财资管理专业人士协会，在中国大陆CTP资格认证考试指定用书。