税法实务

第一章 税法概述

第一节 概述

第二节 税收制度及其构成要素

第三节 税收分类

第四节 税制结构

练习题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的纳税人

第三节 增值税征税范围

第四节 增值税的税率

第五节 一般纳税人应纳税额的计算

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算

第七节 进出口货物的相关规定

第八节 增值税的减税、免税

第九节 增值税征收管理

练习题

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的基本规定

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 消费税的征收管理

练习题

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的税目

第三节 营业税的计算

第四节 营业税的征收管理和纳税申报

练习题

第五章 城市维护建设税及教育费附加

第一节 城市维护建设税

第二节 教育费附加

练习题

第六章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税义务人与征税对象

第三节 企业所得税税率

第四节 应纳税所得额的确定

第五节 应纳税额的计算

第六节 企业所得税的税收优惠

第七节 企业所得税的税收征管

练习题

第七章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人

第三节 个人所得税的课税对象

第四节 个人所得税的税率

第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 个人所得税的申报与缴纳

练习题

第八章 资源税

第一节 资源税概述

第二节 资源税的纳税义务人与征税范围

第三节 资源税的税目与税额

第四节 资源税应纳税额的计算

第五节 资源税的税收优惠

第六节 资源税的申报与缴纳

练习题

第九章 关税

第一节 关税概述

第二节 我国关税制度

第三节 关税的完税价格和应纳税额计算

第四节 关税的征收管理

练习题

第十章 车辆购置税

第一节 车辆购置税概述

第二节 车辆购置税计检依据、应纳税额的

计算和征收管理

练习题

第十一章 土地增值税

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税的征税范围

第三节 土地增值税应纳税额的计算

第四节 土地增值税的征收管理和纳税申报

练习题

第十二章 印花税

第一节 印花税的基本原理

第二节 印花税的税目、计税依据和税率

第三节 应纳税额的计算和税收优惠

第四节 印花税税收征管

练习题

第十三章 房产税

第一节 房产税概述

第二节 房产税的征税范围、纳税人和税率

第三节 计税依据和应纳税额的计算

第四节 减免税优惠

第五节 申报和缴纳

练习题

第十四章 车船税

第一节 车船税概述

第二节 车船税的征税范围、纳税人和税额

第三节 应纳税额的计算及减免税优惠

第四节 申报和缴纳

练习题

第十五章 契税

第一节 契税概述

第二节 征税范围、纳税人和税率

第三节 计税依据及应纳税额的计算

第四节 减免税优惠

第五节 申报和缴纳

练习题

第十六章 城镇土地使用税

第一节 城镇土地使用税概述

第二节 征税范围、纳税人和适用税额

第三节 计税依据及应纳税额

第四节 税收优惠规定

第五节 申报和缴纳

练习题

《税法实务》主要针对经管专业或会计专业学生使用。编者通过几年的教学，了解到学生对教材的要求，除了要全面讲解相关知识点外，还应突出实际操作性和应用性。此外，会计类学生在校期间还要考取会计从业资格证书和初级会计专业技术资格证书。《税法实务》这本教材就满足了学生对这两方面的要求：细化知识点，在重要的知识点或考点下配备一个或多个典型例题；在每一章后面都附带相关典型课后练习，这些题基本上涵盖了本章的主要知识点。教材中很多例题都来自注册会计师、注册税务师、中级会计师、初级会计师近年考试真题。让学生在初次学习税法知识的同时，能够体会到会计专业技术资格考试的出题方式和考核的知识点，对学生顺利考取证书起到一定的辅助作用。