税务会计实务

项目一 税务会计工作认知

任务一 税收与税务会计的认知

一、税收的认知

二、税法的构成要素的认知

三、税务会计的认知

任务二 税务登记

一、税务登记的认知

二、设立登记

三、变更登记

四、停业复业登记

五、注销登记

六、外出经营报验登记

七、税务登记验证、换证

任务三 增值税一般纳税人资格认定

一、超过小规模纳税人标准的增值税一般纳税人的认定

二、未超过小规模纳税人标准的增值税一般纳税人的认定

三、不办理一般纳税人资格认定的情况

任务四 发票管理

一、发票的领购

二、发票的开具

三、发票和账证的保管

[职业技能训练]

项目二 增值税会计

任务一 增值税的认知

一、增值税纳税人的确定

二、增值税征税范围的确定

三、增值税税率和征收率的判定

四、增值税优惠政策的运用

五、增值税专用发票的使用和管理

任务二 增值税税款的计算

一、一般计税方法下应纳税额的计算

二、简易计税方法下应纳税额的计算

三、进口货物应纳税额的计算

任务三 增值税的会计核算

一、一般纳税人的会计核算实务

二、小规模纳税人的会计核算实务

三、增值税减免的会计核算实务

四、增值税结转及缴纳的会计核算实务

任务四 增值税出口退（免）税的计算与会计核算

一、出口货物退（免）税政策的认知

二、增值税出口货物退（免）税的计算

三、增值税出口货物退（免）税的会计核算实务

任务五 增值税的纳税申报

一、增值税的征收管理

二、增值税的纳税申报实务

[职业技能训练]

项目三 消费税会计

任务一 消费税的认知

一、消费税纳税人的确定

二、消费税征税范围的确定

三、消费税税率的判定

四、消费税纳税义务环节的归类

任务二 消费税税款的计算

一、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算

二、自产自用应税消费品的计算

三、委托加工应税消费品应纳税额的计算

四、进口应税消费品应纳税额的计算

任务三 消费税的会计核算

一、消费税会计科目的设置

二、消费税的会计核算实务

任务四 消费税出口退（免）税的计算与会计核算

一、出口应税消费品的免税

二、出口应税消费品退税的计算

三、消费税出口退（免）税的其他有关规定

四、消费税出口退（免）税的会计核算

任务五 消费税的纳税申报

一、消费税的征收管理

二、消费税的纳税申报实务

[职业技能训练]

……

项目四 营业税会计

项目五 营业税改增值税会计

项目六 企业所得税会计

项目七 个人所得税会计

项目八 关税会计

项目九 其他税种会计（上）

项目十 其他税种会计（下）

[职业技能训练]答案及解析

参考文献

《税务会计实务/普通高等教育“十二五”规划教材·高职高专会计类课程系列》课程是高职财经专业的一门专业核心课。《税务会计实务/普通高等教育“十二五”规划教材·高职高专会计类课程系列》以新税法和会计准则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、会计核算及纳税申报，根据不同税种的日常核算要求，整合出10个工作项目作为主要教学内容。《税务会计实务/普通高等教育“十二五”规划教材·高职高专会计类课程系列》以企业税务会计岗位的工作项目为导向来组织教、学、做的内容，以教学任务和实训任务的组织实施来驱动教学过程，按照“项目导向、任务驱动”模式来组织教学，将各税种的认知、计算、会计核算和纳税申报等理论学习与实训相融合，实现“理实一体、学做合一”。