会计电算化原理与实训

第1章概述

1．1会计电算化的产生和发展

1．1．1会计电算化的产生

1．1．2会计电算化的发展

1．2会计电算化系统的构成及分类

1．2．1会计电算化系统的物理构成及分类

1．2．2会计电算化系统的功能构成及分类

1．3会计电算化的工作层次

1．3．1组建一支强有力的实施队伍

1．3．2编制详细的费用预算

1．3．3会计电算化硬件、软件配置

1．3．4进行会计电算化系统的试运行

1．3．5进行会计电算化的宏观管理与微观管理

1．4会计主体开展会计电算化的条件

1．4．1企业的客观需要

1．4．2管理层的重视及企业内部的协调

1．4．3良好的管理及会计基础工作

1．4．4合理的专业人员配备

1．4．5足够的资金

1．5不同会计主体的会计电算化解决方案

1．5．1工业企业的会计电算化解决方案

1．5．2商业企业的会计电算化解决方案

第2章会计信息系统概念框架

2．1会计信息系统概述

2．1．1会计信息系统的一般概念

2．1．2会计信息系统的发展

2．2会计业务循环与会计信息系统功能构成

2．2．1手工会计业务循环

2．2．2会计信息化会计业务循环

2．2．3会计信息系统的功能构成

2．2．4会计信息系统与会计业务循环

2．3传统的会计信息处理过程

2．3．1识别需要记录的会计事项

2．3．2根据会计事项数据编制会计分录，并登记日记账

2．3．3过账

2．3．4编制调整前试算平衡表

2．3．5编制期末调整分录并过账

2．3．6编制调整后试算平衡表

2．3．7编制结账分录并过账

2．3．8编制结账后试算平衡表

2．3．9编制财务报表

2．3．10编制转回分录并过账

2．4会计信息系统的构成

2．4．1硬件设备

2．4．2软件系统

2．4．3会计人员

2．4．4会计数据

2．4．5系统规程

第3章数据库管理系统与EDI

3．1数据库系统概述

3．1．1数据库系统基本概念

3．1．2数据管理技术的产生与发展

3．2数据模型概述

3．2．1概念模型

3．2．2关系模型

3．3关系数据库SQL语言简介

3．3．1SQL语言慨述

3．3．2TransactSQL语言

3．4U8数据库简述与维护

3．4．1u8数据库简述

3．4．2u8数据库维护工具简述

3．5EDI概述

3．5．1EDI的概念

3．5．2EDI的产生和发展

3．5．3EDI的工作原理

3．5．4EDI的效益

3．5．5EDI标准

3．5．6EDI系统的安全和法律问题

3．5．7EDI的未来

第4章建立会计电算化核算系统

4．1教学系统安装

4．1．1硬件组装及操作系统的安装

4．1．2数据库管理系统的安装

4．1．3财务软件的安装

4．2用友ERPU8(V8．50)软件系统安装

4．2．1系统运行环境

4．2．2系统安装

4．3新建账套和基础设置

4．3．1数据资料

4．3．2系统管理

4．3．3基础设置

第5章账务处理系统

5．1账务处理系统概述

5．1．1账务处理系统的含义

5．1．2账务处理系统的作用

5．1．3账务处理系统的基本业务流程

5．2账务处理系统的初始设置

5．2．1基础信息设置

5．2．2数据权限设置

5．2．3总账系统初始化设置

5．3日常业务处理

5．3．1填制凭证

5．3．2出纳签字

5．3．3审核凭证

5．3．4主管签字

5．3．5记账

5．4账表查询

5．4．1总账及明细账查询

5．4．2发生额及余额表查询

5．5出纳管理

5．5．1查询日记账及资金日报表

5．5．2银行对账

5．6期末会计业务处理

5．6．1定义转账凭证

5．6．2生成转账凭证

5．6．3对账和结账

5．7辅助核算账簿管理

5．7．1部门辅助账的管理

5．7．2个人往来辅助账的管理

5．7．3项目辅助账的管理

第6章报表管理系统

6．1报表管理系统概述

6．1．1报表管理系统的含义

6．1．2报表管理系统的主要功能

6．1．3报表管理系统的基本业务流程

6．2报表管理系统文件管理

6．2．1报表文件

6．2．2报表文件管理

6．3UFO报表格式设计

6．3．1报表的基本结构

6．3．2报表格式的相关主要概念

6．3．3制作报表的三种方法

6．3．4自定义一个资产负债表

6．3．5利用报表模板功能编制资产负债丧

6．3．6自定义一个利润表

6．3．7利用报表模板编制现金流量表

6．3．8自定义一个货币资金表

6．4公式定义

6．4．1直接输入单元公式

6．4．2从账务系统函数中获取数据的公式

6．4．3报表审核公式的定义

6．4．4舍位平衡公式的定义

6．4．5数据透视功能

6．5报表数据处理

6．5．1录入关键字的值

6．5．2报表生成

6．6图表处理

6．6．1分析图与数据的关系

6．6．2UF0报表系统的图表功能

6．7文件的导入与导出

6．7．1文件的导入

6．7．2文件的导出

第7章工资管理系统

7．1工资管理系统概述

7．1．1工资管理系统的功能与特点

7．1．2工资管理系统与其他模块的关系

7．1．3工资核算的操作流程

7．2工资管理系统的初始设置

7．2．1新建工资账套

7．2．2工资基础信息设置

7．2．3工资类别设置

7．2．4人员档案设置

7．2．5工资计算公式设置

7．3工资管理系统的日常处理

7．3．1工资变动处理

7．3．2工资票面分解处理

7．3．3扣缴个人所得税处理

7．3．4银行代发工资业务处理

7．3．5工资费用分摊

7．4工资管理系统的期末处理

7．4．1期末结转

7．4．2结转上年数据

7．4．3工资账表

第8章固定资产管理系统

8．1固定资产管理系统概述

8．1．1固定资产管理系统的含义

8．1．2固定资产管理系统的基本业务流程

8．2固定资产管理系统的初始设置

8．2．1建立账套

8．2．2基础信息设置

8．2．3录入原始卡片

8．3固定资产管理系统的日常处理

8．3．1固定资产增加

8．3．2折旧计提

8．3．3固定资产变动

8．3．4固定资产减少

8．3．5批量制单

8．4固定资产管理系统的期末处理

8．4．1对账

8．4．2月末结账

第9章ERP系统

9．1ERP系统概述

9．1．1ERP的概念

9．1．2ERP系统的发展历程

9．1．3ERP系统的管理思想

9．1．4ERP在中国的应用与发展

9．2ERP系统实施效益

9．2．1直接效益

9．2．2无形效益

9．3ERP系统应用风险

9．3．1安达信公司的ERP风险

9．3．2ERP系统具体实施中的风险

9．3．3实施ERP系统失败的原因

附录上机实践资料

第一部分账套创建和账务处理

第二部分定义和生成会计报表

第三部分工资管理系统实践

第四部分固定资产管理系统实践

参考文献

　　本书以新企业会计准则为依据，以工业企业为情景，按照会计核算工作流程，结合用友财务软件组织编写。全书做到了理论部分通俗易懂，起到提纲挈领的作用，实践部分图文并茂、岗位明确，导向性强，具有鲜明的高职高专教材特点，做到了理论与实践的深度融合。　　本书是全国高职高专教育“十一五”规划教材。　　本书分为9章，内容包括：概述、会计信息系统概念框架、数据库管理系统与EDI、建立会计电算化核算系统、财务处理系统、报表管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、ERP系统。书后附有上机实践资料。　　本书注重理论与实践的深度融合，并依据新企业会计准则编写，具有实现性、先进性和系统性。参加本书编写的老师均为长期从事会计教学工作及实践的“双师型”教师，操作部分以用友软件为例。本书适用于高等职业院校、高等专科学校、成人高校、民办高校及本科院校举办的二级职业技术学院会汁类专业及其他相关专业的教学，也可供五年制高职、中职学生使用，并可作为社会从业人士的参考读物。