中级财务管理

第1章 总论

学习目标

本章基本框架

1.1 财务管理目标

1.1.1 财务管理的基本概念及内容

1.1.2 企业财务管理目标理论

1.1.3 利益冲突的协调

1.2 财务管理环节

1.2.1 计划与预算

1.2.2 决策与控制

1.2.3 分析与考核

1.3 财务管理体制

1.3.1 财务管理体制的一般模式

1.3.2 企业财务管理体制——集权与分权的选择

1.3.3 企业财务管理体制的设计原则

1.3.4 企业分权相结合型财务管理体制的一般内容

1.4 财务管理环境

1.4.1 技术环境

1.4.2 经济环境

1.4.3 金融环境

1.4.4 法律环境

本章小结

案例分析

练习题

第2章 预算管理

学习目标

本章基本框架

2.1 预算管理概述

2.1.2 预算的概念与作用

2.1.2 预算的分类与预算体系

2.1.3 预算工作的组织

2.2 预算的编制方法与程序

2.2.1 预算的编制方法

2.2.2 预算的编制程序

2.3 预算编制

2.3.1 销售预算

2.3.2 生产预算

2.3.3 材料采购预算

2.3.4 直接人工预算

2.3.5 制造费用预算

2.3.6 单位生产成本预算

2.3.7 销售及管理费用预算

2.3.8 专门决策预算

2.3.9 现金预算

2.3.10 预计利润表

2.3.11 预计资产负债表

2.4 预算的执行与考核

2.4.1 预算的执行

2.4.2 预算的调整

2.4.3 预算的分析与考核

本章小结

案例分析

练习题

第3章 筹资管理

学习目标

本章基本框架

3.1 筹资管理概述

3.1.1 筹资分类

3.1.2 筹资管理的原则

3.1.3 企业资本金制度

3.2 股权筹资

3.2.1 吸收直接投资

3.2.2 发行普通股股票

3.2.3 留存收益

3.2.4 股权筹资的优缺点

3.3 债务筹资

3.3.1 银行借款

3.3.2 发行公司债券

3.3.3 融资租赁

3.3.4 债务筹资的优缺点

3.4 衍生工具筹资

3.4.1 可转换债券

3.4.2 认股权证

3.5 资金需要量预测

3.5.1 定性预测法

3.5.2 定量预测法

3.6 资本成本与资本结构

3.6.1 资金成本

3.6.2 财务杠杆利益

3.6.3 资金结构决策

本章小结

案例分析

练习题

第4章 投资管理

学习目标

本章基本框架

4.1 投资管理概述

4.1.1 投资的概念和种类

4.1.2 项目投资的定义、特点及其意义

4.1.3 投资决策及其影响因素

4.1.4 投资的程序

4.1.5 投资项目的可行性研究

4.2 财务可行性要素的估算

4.2.1 财务可行性要素的概念及特征

4.2.2 投入类财务可行性要素的估算

4.2.3 产出类财务可行性要素的估算

4.3 投资项目财务可行性评价指标的测算

4.3.1 财务可行性评价指标的类型

4.3.2 投资项目净现金流量的测算

4.3.3 静态评价指标的计算方法及特征

4.3.4 动态评价指标的计算及特征

4.3.5 运用相关指标评价投资项目的财务可行性

4.4 项目投资决策方法及应用

4.4.1 投资方案及其类型

4.4.2 财务可行性评价与项目投资决策的关系

4.4.3 项目投资决策的主要方法

4.4.4 两种特殊的固定资产投资决策

案例分析

本章小结

练习题

第5章 资金营运管理

学习目标

本章基本框架

5.1 营运资金管理概述

5.1.1 营运资金的含义及特点

5.1.2 营运资金的管理原则

5.1.3 营运资金管理战略

5.2 现金管理

5.2.1 现金与现金管理概述

5.2.2 持有现金的动机

5.2.3 目标现金余额的确定

5.2.4 现金管理模式

5.2.5 金收支管理

5.3 应收账款管理

5.3.1 应收账款的功能

5.3.2 应收账款的成本

5.3.3 应收账款信用政策

5.3.4 应收账款的监控

5.3.5 应收账款日常管理

5.4 存货管理

5.4.1 存货的功能

5.4.2 存货的持有成本

5.4.3 最优存货量的确定

5.4.4 存货的控制系统

5.5 流动负债管理

5.5.1 短期借款

5.5.2 短期融资券

5.5.3 商业信用

5.5.4 流动负债的利弊

本章小结

案例分析

练习题

第6章 收益与分配管理

学习目标

本章基本框架

6.1 概述

6.1.1 收益与分配管理的意义

6.1.2 收益与分配管理的内容

6.2 收入管理

6.2.1 销售预测分析

6.2.2 销售定价管理

6.3 成本费用管理

6.3.1 成本归口分级管理

6.3.2 成本形态分析

6.3.3 标准成本管理

6.3.4 作业成本管理

6.3.5 责任成本管理

6.4 利润分配管理

6.4.1 股利政策与企业价值

6.4.2 利润分配制约因素

6.4.3 股利支付形式与程序

6.4.4 股票分割与股票回购

本章小结

案例分析

练习题

第7章 税务管理

学习目标

本章基本框架

7.1 税务管理概述

7.1.1 企业税务管理意义

7.1.2 税务管理的原则

7.1.3 税务管理的内容

7.2 企业筹资税务管理

7.2.1 债务筹资的税务管理

7.2.2 权益筹资的税务管理

7.3 企业投资税务管理

7.3.1 研发的税务管理

7.3.2 直接投资的税务管理

7.3.3 间接投资的税务管理

7.4 企业运营税务管理

7.4.1 采购的税务管理

7.4.2 生产的税务管理

7.4.3 销售的税务管理

7.5 企业收益分配税务管理

7.5.1 企业所得税的税务管理

7.5.2 亏损弥补的税务管理

7.5.3 股利分配的税务管理

7.6企业税务风险管理

7.6.1 税务风险管理体系

7.6.2 税务风险管理案例分析

本章小结

案例分析

练习题

第8章 财务分析与考核

学习目标

本章基本框架

8.1 财务分析与考核概述

8.1.1 财务分析的意义与内容

8.1.2 财务分析的方法

8.1.3 财务分析的局限性

8.2 相关指标分析与考核

8.2.1 盈利能力指标的分析与考核

8.2.2 偿债能力指标的分析与考核

8.2.3 资金营运周转效率指标的分析与考核

8.2.4 收入质量的分析与考核

8.2.5 成本费用指标的分析与考核

8.2.6 利润指标的分析与考核

8.3 上市公司基本财务分析

8.3.1 上市公司特殊财务分析指标

8.3.2 管理层讨论与分析

8.4 企业综合分析

8.4.1 企业综合分析的意义

8.4.2 企业综合分析的方法

本章小结

案例分析

练习题

练习题参考答案

附录一 系数表

附录二 财务管理公式

参考文献

《中级财务管理》作为财务管理学专业三本最主要的教材之一，前有《初级财务管理》，主要介绍财务管理的基本知识和基本技能，后有《高级财务管理》，主要介绍一些特殊的财务问题。《中级财务管理》诸如货币时间价值、资金成本和现金流量等内容已在《初级财务管理》中作为重点的学习内容，《中级财务管理》未详细论述。而对于一些企业理财中所碰到的特殊问题，如企业的兼并等，《中级财务管理》也略去不谈，以便给《高级财务管理》留出更多的空间。《中级财务管理》只对企业正常生产经营活动中所出现的日常财务问题进行讲述，主要内容有总论、预算管理、筹资管理、投资管理、资金营运管理、收益与分配管理、税务管理和财务分析与考核，共八章。我们在编写中尽量以务实的态度，做到理论联系实践，把重点放在如何操作上，以便使读者通过阅读该书，对财务管理的具体运作有一个清晰的认识，同时注重对学生的基础理论与技能的学习与培养。

　　《中级财务管理》既可作为高等院校会计学专业和财务管理专业财务管理课程的教材使用，也可用作财务人员和经济管理人员在职培训教材和自学参考书。

《中级财务管理》以最新的《企业会计准则》和《企业财务制度》为依据编写，各章之间环环相扣、层层深人、步步推进，每一章后有案例分析和练习题，能帮助学生课前预习、课后复习。《中级财务管理》既可作为高等院校财务管理专业、会计学专业财务管理课程的教材，也可作为财务人员和经济管理人员在职培训教材和自学参考书。