财政与税收

第一篇 基本原理

第一章 财政概述

第一节 财政的起源与本质

第二节 市场经济与公共财政

第三节 财政的基本职能

第四节 财政的内容框架

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思考题

本章参考文献

第二篇 税收收入

第二章 税收原理

第一节 税收的概念与特征

第二节 税收分类与税制结构

第三节 税收的负担与转嫁

第四节 税制要素

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思考题

本章参考文献

第三章 流转税

第一节 增值税

第二节 消费税

第三节 营业税

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本章参考文献

第四章 所得税

第一节 企业所得税

第二节 个人所得税

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思考题

本章参考文献

第五章 财产税与行为税

第一节 财产税

第二节 行为税

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思考题

本章参考文献

第三篇 公债及非税收人

第六章 公债

第一节 公债原理

第二节 公债的负担与效应

第三节 公债的发行、流通与偿还

第四节 公债管理

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本章参考文献

第七章 非税收入

第一节 非税收入概述

第二节 国有资产收入

第三节 其他非税收入

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本章参考文献

第四篇 财政支出

第八章 购买性支出

第一节 社会消费性支出

第二节 财政投资性支出

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本章参考文献

第九章 转移性支出

第一节 社会保障支出

第二节 财政补贴支出

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思考题

本章参考文献

第五篇 管理与政策

第十章 财政管理

第一节 政府预算

第二节 财政平衡

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本章参考文献

第十一章 财政政策

第一节 财政政策概述

第二节 财政政策与货币政策的配合

第三节 我国的财政政策实践（1998-2008年）

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思考题

本章参考文献

《高等院校经济管理教材：财政与税收》共分为五篇十一章。“基本原理篇”主要介绍财政的起源与发展、市场经济与公共财政、财政的基本职能以及财政的内容框架；“税收收入篇”主要介绍税收的基本原理以及流转税、所得税、财产税与行为税中的主要现行税种的政策实务内容；“公债及非税收入篇”主要介绍公债收入、国有资产收入、行政事业性收费、政府性基金、彩票公益金及罚没收入；“财政支出篇”主要介绍购买性支出和转移性支出；“管理与政策篇”主要介绍政府预算、财政平衡与财政政策。
　　本书的主要特色有：第一，全书内容结构在继承的基础上，有所融合、发展。在继承传统财政学教材“收、支、平、管”的内容框架基础上，按照教学的实际需要进行一定调整：将“财政收支概述”的内容大幅压缩并人“财政的内容框架”中，以避免与后面财政收入、财政支出等章节的重复表述，节约课时；将“财政平衡”放人“财政管理”章节之中；将“财政管理体制”精简压缩后融入“政府预算”一节；单列出税收实务的内容。从而最终形成“基本原理、财政收入、财政支出、财政管理、财政政策”的内容框架体系。第二，突出现行税收制度的内容。考虑到税收制度对于提高经济管理类学生的实务实战能力非常重要，因此本书突出现行税收制度的内容，选取主要、典型和常用税种，按照最新的税收法律法规和政策，通过举例讲解的方式进行介绍。第三，较为全面地介绍非税收入。按照财政部的最新通知精神和财政学的基本原理，将我国的非税收入界定为除税收、公债以外的财政收入，并且按照最新的财政法律法规和政策，对非税收入及管理进行了较为全面的介绍。另外，本书的内容及文字表述比较简练，严格控制篇幅，以适应财税类课程的课时比较有限的教学需要。