企业纳税实务与税收筹划全攻略

第1篇服务业税制特征分新

第1章服务业行业概述

1.1服务业的概念和基本特征

1.2服务业的基本分类和基本范围

第2章服务业的税制

2.1服务业税制概述

2.2服务业主要税种

第2篇服务业税收政策解新

第3章营业税税收政策解析

3.1营业税概述

3.2营业税的纳税义务人和扣缴义务人

3.3营业税的征税范围

3.4营业税的税率及计税依据

3.5营业税的优惠政策

第4章企业所得税税收政策解析

4.1企业所得税概述

4.2服务业收入的确认

4.3税前扣除项目的处理

4.4企业资产的税务处理

第3篇服务业税收筹划方法与案例

第5章服务业税收筹划概述

5.1税收筹划的基本原理

5.2服务业税收筹划的特点与信息基础

第6章业务层面税收筹划方法与案例

6.1行业选择的筹划方法与案例

6.2营业税的筹划方法与案例

6.3其他筹划方法与案例

第7章企业层面的税收筹划

7.1企业组织结构的税收筹划

7.2企业筹资方式的税收筹划

7.3企业并购重组的税收筹划

7.4债务重组的税收筹划

7.5企业分立的税收筹划

7.6企业清算的税收筹划

第8章税收筹划综合案例

8.1旅游运输业的税收筹划方案

8.2娱乐业的税收筹划方案

第4篇服务业税务风险管理

第9章税务风险管理概述

9.1企业税务风险及其管理

9.2企业税务风险管理流程与方法

第10章服务业税务风险

10.1服务业税务风险概述

10.2服务业税务风险点分析

10.3服务业税务风险管理的注意事项

参考文献

本书以服务业为背景行业，重点分析该行业的税收政策及其操作要点，深入探索企业纳税策略与技巧，并结合行业特征进行合法且合理的税收筹划和涉税风险管理，以实现依法纳税、筹划节税与控制税务风险的目的。本书根据最新颁布的增值税、营业税政策、《企业所得税法》和《企业会计准则》等法律法规，深度剖析服务业税收政策的重点和难点，并以行业的业务流程为主线，归纳和总结出各个涉税环节税收筹划的一般思路、规律和方法。最后，结合行业具体涉税风险点，提出税务风险管理的策略与方法。