企业所得税报税实务

企业所得税报税实务

王玉娟, 冯秀娟, 主编

出版社:北京大学出版社

年代:2010

定价:28.0

书籍简介:

本书从企业实际工作流程出发,主要介绍企业所得税的基本规定、会计与税法的差异、如何进行纳税调整与申报等内容,并辅之以大量的现实案例,有利于读者阅读与掌握,也有利于实务工作者应用于工作实践。

书籍目录:

第一单元 认识企业所得税  工作任务一:明确企业所得税的基本构成要素   知识点一 企业所得税的纳税人   知识点二 企业所得税的征税对象   知识点三 企业所得税的税率  工作任务二:确定企业所得税的计税依据——应纳税所得额   知识点一 应纳税所得额的一般规定   知识点二 预提所得税的应纳税所得额   知识点三 清算所得的应纳税所得额  工作任务三:企业所得税的申报与缴纳   知识点一 企业所得税的征收方法   知识点二 纳税地点   知识点三 货币计量   知识点四 纳税期限 第二单元 收入项目的确认与(收入明细表)的填写

第一单元 认识企业所得税  工作任务一:明确企业所得税的基本构成要素   知识点一 企业所得税的纳税人   知识点二 企业所得税的征税对象   知识点三 企业所得税的税率  工作任务二:确定企业所得税的计税依据——应纳税所得额   知识点一 应纳税所得额的一般规定   知识点二 预提所得税的应纳税所得额   知识点三 清算所得的应纳税所得额  工作任务三:企业所得税的申报与缴纳   知识点一 企业所得税的征收方法   知识点二 纳税地点   知识点三 货币计量   知识点四 纳税期限 第二单元 收入项目的确认与(收入明细表)的填写  工作任务一:收入项目的确认   知识点 收入项目的确认  工作任务二:《收入明细表》的填写   知识点 《收入明细表》的填写 第三单元 扣除项目的确认与《成本费用明细表》的填写  工作任务一:扣除项目的确认   知识点一 税前扣除项目的原则   知识点二 扣除项目的范围  工作任务二:《成本费用明细表》的填写   知识点 《成本费用明细表》的填写 第四单元 税收优惠的确认与《税收优惠明细表)的填写  工作任务一:税收优惠的确认   知识点一 免税及减税收入   知识点二 加计扣除的项目   知识点三 减免应纳税所得额的项目   知识点四 其他税收优惠  工作任务二:《税收优惠明细表》的填写   知识点一 《税收优惠明细表》的结构   知识点二 《税收优惠明细表》的填写 第五单元 二级附表的填写  工作任务一:《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写   知识点一 以公允价值计量资产的纳税调整   知识点二 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写  工作任务二:《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写   知识点一 广告费和业务宣传费的税务处理   知识点二 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写  工作任务三:《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写   知识点一 固定资产的税务处理及纳税调整   知识点二 长期待摊费用的税务处理及纳税调整   知识点三 无形资产的税务处理及纳税调整   知识点四 生产性生物资产的税务处理及纳税调整   知识点五 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写  工作任务四:《资产减值准备项目调整明细表》的填写   知识点一 资产减值准备的纳税调整   知识点二 《资产减值准备项目调整明细表》的填写  工作任务五:《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写   知识点一 长期股权投资的纳税调整   知识点二 《长期股权投资所得(损失)明细表》的填写 第六单元 纳税调整项目的确认与(纳税调整项目明细表)的填写  工作任务一:收入项目的纳税调整与申报   知识点一 收入确认范围的差异与申报   知识点二 收入确认时间和金额的差异与申报   知识点三 收入确认的其他差异与申报  工作任务二:扣除项目的纳税调整与申报   知识点一 税前限额扣除项目的纳税调整与申报   知识点二 税前不得扣除项目的纳税调整与申报   知识点三 其他扣除项目的纳税调整与申报  工作任务三:其他项目的纳税调整与申报   知识点一 资产类的纳税调整与申报   知识点二 准备金的纳税调整与申报   知识点三 预售收入计算的预计利润的纳税调整与申报   知识点四 特别纳税调整应税所得调整与申报 第七单元 弥补亏损及《企业所得税弥补亏损明细表》的填写  工作任务一:弥补亏损的税务处理   知识点一 对亏损的认识   知识点二 弥补亏损的方法  工作任务二:《企业所得税弥补亏损明细表》的填写   知识点 《企业所得税弥补亏损明细表》填写说明 第八单元 境外所得税的抵免计算与《境外所得税抵免计算明细表》的填写  工作任务一:境外所得税的抵免计算   知识点一 境外所得已纳税额的抵免范围及条件   知识点二 境外所得应纳税所得额的计算   知识点三 可抵免境外所得税税额的范围及计算   知识点四 抵免限额的计算   知识点五 定率抵免的规定  工作任务二:《境外所得税抵免计算明细表》的填写 第九单元 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写  工作任务:《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写   知识点 《企业所得税年度纳税申报表》主表的填写 第十单元 企业所得税汇总纳税  工作任务:汇总纳税方式下税款的计算与缴纳   知识点一 汇总纳税的含义及适用范围   知识点二 汇总纳税方式下的税款预缴和汇算清缴   知识点三 汇总纳税方式下的税款征收与管理 第十一单元 特别纳税调整  工作任务:认识特别纳税调整   知识点一 特别纳税调整的范围及方法   知识点二 预约定价安排   知识点三 成本分摊协议   知识点四 受控外国企业   知识点五 资本弱化   知识点六 关联交易同期资料的管理 第十二单元 认识所得税会计  工作任务一:认识暂时性差异   知识点一 资产、负债的计税基础   知识点二 暂时性差异  工作任务二:递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量   知识点一 递延所得税负债的确认与计量   知识点二 递延所得税资产的确认与计量  工作任务三:资产负债表债务法的账务处理   知识点 资产负债表债务法的账务处理 综合案例 参考文献

内容摘要:

本书涵盖了截至2010年6月最新的企业所得税相关法规政策、会计和税法的差异、《企业所得税纳税申报表》主表和所有附表的填写和所得税税会计等内容,内容全面新颖,时效性较强。同时,按照《企业所得税纳税申报表》填写的顺序安排各章节,通过情景导航,工作任务导向等方式组织内容,将在实际企业所得税纳税申报操作过程中可能用到的知识逐一讲解,让读者在填写申报表的过程中学会企业所得税相关知识,同时激发学习兴趣,提高学习效果。

编辑推荐:


本书涵盖了截至2010年6月最新的企业所得税相关法规政策、会计和税法的差异、《企业所得税纳税申报表》主表和所有附表的填写和所得税税会计等内容,内容全面新颖,时效性较强。同时,按照《企业所得税纳税申报表》填写的顺序安排各章节,通过情景导航,工作任务导向等方式组织内容,将在实际企业所得税纳税申报操作过程中可能用到的知识逐一讲解,让读者在填写申报表的过程中学会企业所得税相关知识,同时激发学习兴趣,提高学习效果。

书籍规格:

书籍详细信息
书名企业所得税报税实务站内查询相似图书
丛书名新世纪报税实务系列丛书
9787301169070
如需购买下载《企业所得税报税实务》pdf扫描版电子书或查询更多相关信息,请直接复制isbn,搜索即可全网搜索该ISBN
出版地北京出版单位北京大学出版社
版次1版印次1
定价(元)28.0语种简体中文
尺寸26 × 0装帧平装
页数印数

书籍信息归属:

企业所得税报税实务是北京大学出版社于2011.1出版的中图分类号为 F812.424 的主题关于 企业-所得税-税收管理-中国 的书籍。