资本交易税务管理指南及案例剖析

第1章 资本交易税务行政监管环境

1.1 税收政策不断完善，监管不断加强

1.2 资本交易税务问题连续两年列入税收专项检查指令性行业

第2章 企业成立期间的税务管理与案例剖析

2.1 以非货币性资产出资成立公司

2.1.1 增值税

【案例2-1】东北特钢以货物出资成立大连特钢案例

2.1.2 营业税

【案例2-2】东北特钢以不动产出资成立大连特钢案例

2.1.3 企业所得税

【案例2-3】科新机电对外投资案例

【案例2-4】中航工业以股权对外投资案例

【案例2-5】中国船舶以股权对外投资案例

【案例2-6】宁波GQY以无形资产对外投资案例

2.1.4 个人所得税

【案例2-7】邓子长等以实物资产对长方光电投资案例

2.1.5 土地增值税

【案例2-8】中储总公司以土地对外投资案例

2.1.6 契税

2.1.7 印花税

第3章 企业经营发展阶段的税务管理及案例剖析

3.1 以留存收益和资本公积转增股本

3.1.1 留存收益转增股本的企业所得税处理

【案例3-1】闽闽东收到控股公司现金分红案例

3.1.2 以资本公积转增股本的企业所得税处理

3.1.3 留存收益转增股本的个人所得税处理

【案例3-2】远华地产送股案例

3.1.4 资本公积转增股本的个人所得税处理

【案例3-3】首开股份转股案例

3.1.5 留存收益转增股本（股票股利）计税基础的确定

3.1.6 留存收益和资本公积转增股本印花税处理

【案例3-4】中材国际转股、送股印花税案例

3.2 企业融资业务资本交易税务问题

3.2.1 向银行、信托公司等金融企业直接融资的税务处理问题

【案例3-5】东莞控股向东莞信托融资案例

3.2.2 向非金融企业融资的税务处理

【案例3-6】太原天龙集团借款案例

【案例3-7】鲁商置业有限公司向股东借款案例

【案例3-8】华阳科技向自然人借款案例

3.2.3 用于对外投资的借款利息税务处理问题

【案例3-9】兄弟科技股份有限公司借款案例

3.2.4 统借统还业务的税务处理

【案例3-10】上海大名城统借统还案例

3.2.5 企业融资租赁的税务处理

【案例3-11】重庆钢铁融资租赁案例

【案例3-12】太阳纸业售后回租案例

【案例3-13】安徽水利售后回租案例

3.2.6 无偿提供资金使用的税务问题

3.2.7 “假股权真债权”的税务处理问题

【案例3-14】新疆国税调整“假股权真债权”案例

3.2.8 企业发起人（股东）应缴资本未到位利息支出所得税处理

3.2.9 企业融资业务税务凭证管理问题

3.3 企业投资理财业务的税务管理

3.3.1 一般企业买卖金融商品的营业税“新规”

……

第4章 企业上市的税务管理及案例剖析

第5章 企业并购重组的税务管理及案例剖析

笛6章 转让限售股的税务管理及案例剖析

第7章 债务重组、股权分置改革的税务管理及案例剖析

第8章 投资权益发生变化的税务管理及案例剖析

第9章 企业清算的税务管理及案例剖析

后记

《中国注册税务师实务丛书：资本交易税务管理指南及案例剖析》以企业的成立、发展和注销清算为主线，探讨了以非货币资产出资入股、转送股、企业融资、投资股票债券等理财行为、上市引入战略投资者和股份公司改制、并购重组、借壳上市、定向增发购买资产、股权分置改革、限售股转让、债务重组、股权转让、撤资减资、股票回购、清算注销等多种资本交易行为涉及的税务问题。《中国注册税务师实务丛书：资本交易税务管理指南及案例剖析》注重案例式讲解，剖析了上市公司和税务机关处理过的70多个公开案例。