从零开始学纳税

第1章税务会计与纳税基础

11税务会计2

111税务会计的对象及任务目标2

112税务会计的前提与原则4

113税务会计要素7

114税务会计与财务会计的区别8

12税法与纳税基本知识9

121税法的构成要素9

122我国现行税法体制及征收管理11

123纳税人权利义务与法律责任13

13了解税务筹划14

131什么是税务筹划15

132税务筹划的手段和方法16

14财税小点拨——和税务局打交道18

第2章增值税

21增值税基础知识21

211增值税简述21

212增值税的纳税范围及纳税义务人23

213税率及征收率26

22增值税的计算30

221增值税的计税方法30

222销项税额的计算32

223进项税额的计算36

224应纳税额的计算39

225进口货物应纳增值税的计算42

226出口货物退（免）税计算44

23增值税的会计处理50

231增值税会计账户的设置51

232进项税及转出的会计处理52

233销项税的会计处理63

234出口货物退（免）税的会计处理75

235增值税上缴及月末的会计处理78

24增值税的纳税申报80

241纳税申报表的填写80

242增值税的缴纳申报88

243出口货物退（免）税申报的填写95

244出口货物退（免）税的缴纳申报99

25财税小点拨——增值税合理节税102

第3章消费税

31消费税基础知识106

311消费税简述106

312消费税的纳税范围及纳税义务人108

313税目和税率109

32消费税的计算111

321消费税的计税依据112

322生产销售环节消费税的计算113

323委托加工环节消费税的计算116

324进口环节应纳消费税的计算118

325消费税税额的扣除和减征119

326出口应税消费品退（免）税的计算121

33消费税的会计处理122

331应税消费品销售的会计处理123

332委托加工应税消费品的会计处理125

333应税消费品视同销售的会计处理128

334进口应税消费品的会计处理130

34消费税的纳税申报130

341纳税申报表的填写131

342消费税的缴纳申报133

35财税小点拨——消费税合理节税135

第4章营业税

41营业税基础知识138

411营业税简述138

412营业税的纳税范围及纳税义务人139

413税目和税率141

414税收优惠142

42营业税的计算144

421营业税的计税依据144

422一般业务与特定业务营业税的计算148

423几种经营行为营业税的计算152

43营业税的会计处理155

431主营业务营业税的会计处理156

432转让无形资产营业税的会计处理160

433不动产销售业务营业税的会计处理163

44营业税的纳税申报164

441纳税申报表的填写164

442营业税的纳税申报165

45财税小点拨——营业税的合理节税166

第5章关税

51关税基础知识169

511关税简述169

512关税的征税对象及纳税义务人171

513关税的税则、税率171

514税收优惠172

52关税的计算173

521关税的完税价格174

522关税的计算177

523关税的会计处理177

53关税的征收管理180

531海关缴款书的格式180

532关税的缴纳征收181

54财税小点拨——关税常涉名词182

第6章企业所得税

61企业所得税基础知识184

611企业所得税简述184

612企业所得税的征税对象及纳税义务人185

613企业所得税税率及税收优惠185

62企业所得税的计算189

621征税收入的确定189

622不征税和免税收入的确定192

623税前扣除项目的范围193

624应纳税额的计算195

63企业所得税的会计处理199

631所得税账户的设置和基本处理199

632资产负债表债务法所得税会计处理201

633所得税汇算清缴205

64企业所得税的纳税申报207

641企业所得税纳税申报表的填写207

642企业所得税的缴纳申报214

65财税小点拨——企业所得税的合理节税217

第7章个人所得税

71个人所得税基础知识220

711个人所得税简述220

712个人所得税的纳税义务人221

713应税所得项目222

714税率和税收优惠225

72个人所得税的计算228

721应税所得额的规定228

722应纳个人所得税的计算230

723特殊问题个人所得税的计算237

73个人所得税的会计处理和纳税申报239

731个人所得税的会计处理239

732企业扣缴个人所得税报表的填写243

733个人所得税的缴纳申报245

74财税小点拨——2011年个人所得税新政247

第8章印花税

81印花税基础知识250

811印花税简述250

812印花税的纳税义务人250

813税目与税率251

814税收优惠252

82印花税的计算、申报与会计处理253

821印花税的计算253

822印花税的纳税申报与会计处理254

83财税小点拨——轻税重罚的印花税256

第9章其他税

91城市维护建设税258

911城市维护建设税简述258

912税率和税收优惠258

913城建税的计算、申报与会计处理259

92资源税260

921资源税简述260

922税目、单位税额和税收优惠261

923资源税的计算、申报与会计处理262

93契税、城镇土地使用税和耕地占用税264

931契税264

932城镇土地使用税265

933耕地占用税266

94财税小点拨——教育费附加267

本书根据我国税收与会计法规的最新变化进行编写，从国内现行税法体制中各个税收的基础知识、会计实务中税收业务的实务处理、纳税申报的图表演示等几个方面进行讲授。在内容上更贴近财会人员的实际工作，也更利于在校学生和在职人员了解学习实践知识。每章最后都有一节“财税小点拨”，对该章所介绍税种的税收筹划知识点加以归纳整理，使读者对于税务会计的作用更进一步了解，提高学习兴趣。
本书力求避免教科书中冗长的理论描述，便于读者阅读和理解。适用于会计初学者、会计专业学生、会计/税务知识爱好者及会计在职从业人员。