企业内部控制

第一章　内部控制概述

第一节　内部控制概念的产生及其演变

第二节　关于COSO报告

第三节　内部控制的几个认识问题

第四节　内部控制与内部牵制、内部审计

第二章　建立、健全内部控制的必要性

第一节　市场化、扩大化、国际化需要内部控制

第二节　治理会计信息失真需要内部控制

第三节　遏制单位内部经济犯罪需要内部控制

第三章　内部控制的目标与原则、内容与形式

第一节　内部控制的目标

第二节　内部控制的原则

第三节　内部控制的内容与形式

第四节　内部控制的局限性

第四章　内部控制方法（上）

第一节　组织结构控制

第二节　组织批准控制

第三节　文件记录控制

第五章　内部控制方法（中）

第一节　全面预算控制

第二节　实物保全控制

第三节　风险评估控制

第六章　内部控制方法（下）

第一节　员工素质控制

第二节　内部报告控制

第三节　计算机信息技术控制

第四节　内部审计控制

第七章　货币资金内部控制

第一节　货币资金内部控制概述

第二节　岗位分工与授权批准

第三节　现金与银行存款内部控制

第四节　票据与有关印章的管理

第五节　货币资金内部控制的监督检查

第八章　销售与收款内部控制

第一节　销售与收款内部控制概述

第二节　岗位分工与授权批准

第三节　销售与发货控制

第四节　收款控制

第五节　销售与收款内部控制的监督检查

第九章　采购与付款内部控制

第一节　采购与付款内部控制概述

第二节　岗位分工与授权批准

第三节　请购与审批控制

第四节　采购与验收控制

第五节　付款控制

第六节　采购与付款内部控制的监督检查

第十章　工程项目内部控制

第一节　工程项目内部控制概述

第二节　岗位分工与授权批准

第三节　工程项目决策控制

第四节　概算预算控制

第五节　价款支付控制

……

第十一章　担保内部控制

第十二章　成本费用内部控制

第十三章　固定资产内部控制

第十四章　对外投资内部控制

第十五章　筹资内部控制

案例

后记

《企业内部控制：理论、方法与案例》一书，是在系统地总结国内外内部控制理论与经验的基础上编写而成的。该书的特点：一是内容丰富。全面介绍了国内外现代内部控制理论和实务的发展史以及我国企业健全和完善内部控制的必要性；详细讲述了内部控制的目标与原则、内容与方法，还附有大量具有参考价值的案例。不但阐述了对内容控制、公司治理、会计制度等方面的许多新观念，而且详细介绍了许多新方法。既有理论上的新观点表述，又有实用的新方法介绍，也有案例点评。三是中心突出，通俗易懂。每章全面地讲述一个中心内容，各章节内容编写认真，重点突出，言之有掘；语言深入浅出，通俗易懂。学习此书可以掌握内部控制的基本理论、基础知识和操作方法，特别适合于企业的领导、财务会计人员、注册会计师及其助理人员和内部审计人员阅读。