货币资金核算与管理

第1单元 货币资金核算与管理工作概述

1.1 认知货币资金核算与管理工作

任务1认知货币资金核算与管理工作的含义及职能

任务2认知货币资金核算与管理工作内容

1.2 认知货币资金核算与管理从业人员职业道德

任务1认知货币资金核算与管理工作人员的职责与权限

任务2认知货币资金核算与管理从业人员职业道德

思考练习

第2单元 现金收支业务核算

2.1 现金收取业务核算

任务1销售收取现金

任务2销售过程中收取押金

任务3收回职工暂借款

任务4职工报销差旅费，收回现金

2.2 现金支付业务核算

任务1采购办公用品支付现金

任务2现金支付职工工资

任务3现金支付职工福利费支出

任务4现金支付职工借款

任务5职工报销差旅费，补付现金

2.3 现金清查业务核算

任务1盘点现金，出现现金溢余

任务2盘点现金，出现现金短缺

思考练习

第3单元 银行存款收支业务核算

3.1 银行收支业务处理

任务l转账支票的使用

任务2送存和提取现金业务

任务3电汇业务

任务4委托收款业务

3.2 银行存款的核对

任务1勾对未达账项

任务2编制银行余额调节表

3.3 银行存款的管理

思考练习

第4单元 其他货币资金

4.1 银行汇票存款业务

任务1银行汇票付款业务

任务2银行汇票收款业务

任务3银行汇票转让业务

4.2 银行本票存款业务

任务1银行本票付款业务

任务2银行本票收款业务

任务3银行本票转让业务

4.3 外埠存款业务

任务1银行汇往采购地开立专产

任务2完成采购任务，多余款退回

4.4 其他业务

任务1信用卡存款业务

任务2信用证保证金存款业务

任务3存出投资款

思考练习

第5单元 货币资金核算与管理资料的归档及交接

5.1 货币资金核算与管理资料的归档

任务货币资金核算与管理凭证的整理和保管

5.2 货币资金核算与管理资料的交接

任务货币资金核算与管理资料的交接

思考练习

第6单元 货币资金收付的基本技能

6.1 手持式单指单张与其他技术

任务整理并清点现金

6.2 货币真伪鉴别

任务货币真伪鉴别

6.3 币值折算

任务不同面值货币总金额计算

思考练习

参考文献

本书以企事业单位货币资金核算和管理岗位的工作任务为基础，详细介绍了货币资金核算与管理方面的内容，全书共分为六个单元：认知货币资金核算与管理工作、现金收支业务的核算、银行存款收支业务的核算、其他货币资金业务的核算、货币资金核算与管理资料的归档及交接、货币资金收付的基本技能。本书是以工作过程为导向，集知识理论讲解、工作过程操作和技能训练为一体的教材。重在引导学习者在完成工作任务后，提升理论及实践能力，为走上货币资金核算与管理及相关工作岗位打下基础。本书可作为中等职业学校财会专业的教材，也可作为货币资金核算和管理岗位的培训教材，并可供从事会计工作的人员学习和参考。