合同的税法评价

导论

第一章 合同行为向应税行为的转化

第一节 问题的导人

第二节 应税行为概念的提出

第三节 合同行为向应税行为的转化

第四节 合同法与税法在转化中的作用

本章小结

第二章 税法对合同的尊重与借鉴

第一节 税法对合同的承接、尊重与借鉴

第二节 实体税法对合同的尊重与借鉴

第三节 程序税法对合同的尊重与借鉴

第四节 税收法定主义与合同自由的融合

本章小结

第三章 税法对合同的调整

第一节 税法对合同的调整概述

第二节 税法对合同定性的调整

第三节 税法对合同定量的调整

第四节 税法对合同其他要素的调整

第五节 发票与合同调整的关系

第六节 税法对合同调整的权力界限

本章小结

第四章 合同效力的税法评价

第一节 合同效力的税法评价概述

第二节 无效合同的税法评价

第三节 效力待定合同的税法评价

第四节 可撤销合同的税法评价

本章小结

第五章 合同变动的税法评价

第一节 合同变更的税法评价

第二节 合同转让的税法评价

第三节 合同终止的税法评价

本章小结

第六章 合同责任的税法评价

第一节 合同责任进入税法评价的法理

第二节 合同违约金与赔偿金的税法评价

第三节 合同强制履行的税法评价

第四节 发票违法责任的税法评价

本章小结

第七章 第三人介入的税法评价

第一节 所得税关于代持股的纠结

第二节 营业税关于名义的纠结

第三节 税法关于第三人支付的纠结

第四节 代管资产者：财产税上的纳税人

第五节 代收与委托代销对税法的影响

本章小结

第八章 合同保全担保的税法借鉴

第一节 我国纳税保全制度简述

第二节 我国纳税担保制度简述

第三节 担保合同转化为应税合同

本章小结

第九章 合同解释的税法借鉴

第一节 税法意义上的合同解释

第二节 税法对合同解释的借鉴

第三节 税法对合同解释的实证分析

本章小结

第十章 合同类推的税法借鉴

第一节 合同法上的类推适用

第二节 无名合同的税法评价

第三节 类推适用在税法上的运用

本章小结

第十一章 合同管理对税法遵从的意义

第一节 企业合同涉税管理概述

第二节 合同涉税管理的架构与制度

第三节 合同涉税管理的筹划空间

第四节 合同涉税管理的风险控制

本章小结

第十二章 税务机关对合同管理的征管评价

第一节 税收征管中信息要素的应用情况

第二节 合同在涉税信息中的基础地位

第三节 合同在税收征管中的操作设想

第四节 合同在风险管理中的实证运用

本章小结

参考文献

后记

《合同的税法评价》分析合同行为向应税行为转化的动因、过程和结果，研究税法与合同法之间承接与调整的关系，从合同的履行、效力、责任、变动等具体领域，展现了税法与合同法之间彼此紧张、独立与统一的法际整合情景，论证了现代税法需要借鉴合同解释、合同类推等方法实现自身价值的法学路径。
　　《合同的税法评价》具有强烈的实践性与操作性，围绕当前税务争议中热点、重点与难点问题，通过生动的案例进行了法律整体阐述。为纳税人构建了合同管理系统平台，将合同管理延伸到税法遵从、纳税筹划和风险控制等领域。在税务管理中将合同自治行为转化成国家治理行为，帮助税务机关提升纳税服务、税源管理、风险监控和依法行政等方面的管理水平。
　　《合同的税法评价》为税法理论研究者提供了丰富素材，也展示了作者对实务问题的观察分析，对广大纳税人、律师、财税中介机构等具有较高的应用价值。