中国税制

第一篇导论

第一章税收制度基础理论

第一节税收制度概述

第二节税收制度与税法

第三节税收原则

第四节税收分类

思考与练习

第二章新中国税制的建立和发展

第一节新中国税制的建立与修正

第二节新中国税制的简化与合并

第三节适应改革开放要求的税制改革

第四节适应市场经济要求的工商税制全面改革

第五节1995年以来税制的改革、完善与进一步改革的展望

思考与练习

第二篇流转税制度

第三章增值税

第一节增值税概述

第二节增值税制基本要素规定

第三节增值税的计算和缴纳

思考与练习

第四章消费税

第一节消费税概述

第二节消费税制基本要素规定

第三节消费税的计算与缴纳

思考与练习

第五章营业税

第一节营业税概述

第二节营业税制基本要素规定

第三节营业税的计算和缴纳

思考与练习

第六章关税

第一节关税概述

第二节关税税制基本要素规定

第三节关税的计算与缴纳

第四节进境物品进口税

第五节船舶吨税

思考与练习

第三篇所得税制度

第七章企业所得税

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税制基本要素规定

第三节企业所得税应纳税所得额计算

第四节企业所得税应纳所得税额计算与缴纳

思考与练习

第八章个人所得税

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税制基本要素规定

第三节个人所得税的计算与缴纳

思考与练习

第四篇资源税制度

第九章资源税

第一节资源税概述

第二节资源税制基本要素规定

第三节资源税计算与缴纳

思考与练习

第十章城镇土地使用税和耕地占用税

第一节城镇土地使用税

第二节耕地占用税

思考与练习

第十一章土地增值税

第一节土地增值税概述

第二节土地增值税基本要素规定

第三节土地增值税的清算

第四节土地增值税的计算与缴纳

思考与练习

第五篇财产和行为的课税

第十二章财产税制度

第一节房产税

第二节契税

第三节车船税

思考与练习

第十三章行为税制度

第一节城市维护建设税

第二节印花税

第三节车辆购置税

第四节烟叶税

思考与练习

参考文献

　　本书是针对高等院校经济类、管理类专业的本科生而编写的教材。书中详细介绍了税制理论和中国现行税制两个最重要的教学内容。在税制理论部分，重点阐释税收制度的概念、税制构成要素、税制结构、税制与税法关系、税收原则、税制分类等基本理论和基本知识，概要介绍我国税制的建立演变过程。在现行税制部分，以税制要素为经线，以征税对象划分的税种为纬线，全面系统地介绍我国现行税收体系中各税种的主要内容及税款的计算与缴纳等具体规定。本书对税制理论的陈述准确，论证逻辑清晰，对中国现行税制的具体实践和问题的描述通俗易懂，资料翔实，更值得注意的是，本书所介绍和引用的规定都是截至2008年6月的现行税收法律法规，体现和反映我国税制改革完善的新内容。　　全书共分为五篇：第一篇导论，为理论篇，主要介绍税收制度的基本理论和新中国税制的建立、改革与展望；第二、三、四、五篇为实务篇，分别介绍流转税(包括增值税、消费税、营业税和关税)、所得税制度(包括企业所得税和个人所得税)、资源税(包括资源税、城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税)、财产和行为税(包括房产税、契税、车船税等财产税和城市维护建设税、印花税、车辆购置税、烟叶税等行为税)的特点、基本要素规定、计算与缴纳。