税法

项目一 税法认知

任务一 税法和税收认知

一、税法和税收的含义及关系

二、税收在现代国家治理中的作用

三、税法的功能

任务二 税法在我国法律体系中的地位

一、税法的地位

二、税法与其他法律的关系

任务三 税收法定原则

一、税法的原则

二、税收法律关系

任务四 税法的构成要素

一、总则

二、纳税义务人

三、征税对象

四、税目

五、税率

六、纳税期限

七、减税免税

八、纳税环节

九、纳税地点

十、罚则

十一、附则

任务五 税收立法与我国现行税法体系认知

一、税收管理体制的概念

二、税收立法原则

三、税收立法权及其划分

四、税收立法机关

五、税收立法、修订和废止程序

六、我国现行税法体系

任务六 税收执法

一、税款征收管理权

二、税务检查权

三、税务稽查权

四、税务行政复议裁决权

五、其他税收执法权

任务七 依法纳税与税法遵从

一、税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利

二、税务代理

三、税收筹划

项目二 增值税法

任务一 增值税的基本原理认知

一、增值税的含义

二、增值税的发展

三、增值税的特点

四、增值税的类型

任务二 增值税纳税人的确定

一、增值税小规模纳税人和一般纳税人的认定标准

二、增值税小规模纳税人和一般纳税人的征税管理

任务三 增值税征税范围的确定

一、增值税征税范围的一般规定

二、属于增值税征税范围的特殊项目

三、属于增值税征税范围的特殊行为

任务四 增值税税率和征收率的判定

一、增值税的基本税率

二、增值税的低税率

三、增值税的零税率

四、增值税的征收率

任务五 增值税优惠政策的运用

一、增值税的减免税政策

二、增值税的起征点

任务六 增值税专用发票的使用和管理

一、增值税专用发票的领购和开具范围

二、增值税专用发票的基本内容和开具要求

三、增值税专用发票进项税额的抵扣

四、增值税专用发票丢失的处理

任务七 增值税一般纳税人应纳税额的计算

一、增值税销项税额的计算

二、增值税进项税额的计算

任务八 增值税小规模纳税人应纳税额的计算

任务九 进口货物增值税应纳税额的计算

任务十 增值税出口退（免）税的计算

一、出口货物增值税退（免）税政策的认知

……

项目三 消费税法

项目四 营业税法

项目五 营业税改征增值税法

项目六 关税法

项目七 城市维护建设税法

项目八 烟叶税法

项目九 资源税法

项目十 土地增值税法

项目十一 房产税法

项目十二 城镇土地使用税法

项目十三 契税法

项目十四 耕地占用税法

项目十五 车辆购置税法

项目十六 车船税法

项目十七 印花税法

项目十八 企业所得税法

项目十九 个人所得税法

项目二十 税收征收管理法

项目二十一 税务行政法制

参考文献

《税法》以我国现行税法和企业会计准则为主要依据，根据企业财税的实际工作过程来设计学习内容，认真组织和整合出21个工作项目作为主要教学内容。为培养应用型、技能型财税专业人才，《税法》采用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念，每个工作项目除了理论知识讲解以外，主要由“职业能力目标”、“项目引例”、“任务引例”、“工作实例”、“答疑解惑”、“实务咨询”等部分构成。
　　《税法》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

《税法/高等教育“十二五”规划教材》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。