税收筹划

第1章税收筹划的概念、特征与意义

第一节税收筹划的概念及特征

第二节与税收筹划有关的概念

第三节税收筹划的范围

第四节税收筹划的积极意义

第2章税收筹划的成因、实施途径与原则

第一节现代企业有权进行税收筹划

第二节税收筹划产生的原因

第三节实施税收筹划的前提条件与途径

第四节实施税收筹划的原则

第3章税收筹划效应的实现方法

第一节税收优惠的充分运用

第二节涉税方面额外支出的原因与消除

第三节税收筹划利益的实现方法与评价标准

第4章投资决策中的税收筹划

第一节企业组织形式的合理选择

第二节投资方向的合理选择

第三节投资结构的优化组合

第四节投资过程中的其他决策

第五节投资决策中税收筹划的方法与运用

第5章筹资与经营的税收筹划

第一节资金筹集的税收筹划

第二节租赁经营的税收筹划

第三节产销决策中的税收筹划

第6章成本管理中的税收筹划

第一节成本费用核算的税收筹划

第二节成本核算方法选择的税收筹划

第三节折旧费用的税收筹划

第四节存货计价的税收筹划

第五节成本管理中其他税收筹划策略

第7章其他常用的税收筹划方法

第一节财务成果及其分配的税收筹划

第二节产权重组中的税收筹划

第8章主要税种税收筹划分析

第一节增值税税收筹划

第二节消费税税收筹划

第三节营业税税收筹划

第四节企业所得税税收筹划

第五节其他税种的税收筹划

第9章税负转嫁筹划的运用

第一节税负转嫁筹划概述

第二节税负转嫁的形式和影响因素

第三节税负转嫁筹划方法

第四节分税种税负转嫁筹划

第10章国际税收筹划

第一节国际税收筹划概述

第二节国际税收筹划的方法(上)

第三节国际税收筹划的方法(下)

第11章从事税收筹划的社会中介机构

第一节税务代理概述

第二节税务代理的范围、形式及原则

第三节税务代理人的权利和义务

第四节税务代理法律关系与法律责任

　　本书是财政部规划教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高等院校财经类教材。本书始终贯彻着两个基本点：即遵守社会主义市场经济的客观规律，从税收学和法律学的角度，对市场经济中的税收和税收筹划问题进行理论与方法上的探索，使读者对市场经济条件下实现税收负担优化的机制，以及对我国税收制度有一个较为深刻的认识，并在谋求市场法人主体合法权益充分维护和不断增长目标的同时，引导市场法入主体的经营理财行为按社会的时间与空间轨道高效、秩序化运行。