税务行政处罚实务指导

第一章税务行政处罚概论

一、税务行政处罚的概念及特征

二、税务行政处罚与几种常见税务具体行政行为的别

三、税务行政处罚的构成要：素

第二章税务行政处罚的基本原则

一、法律原则的概念及其意义

二、行政法基本原则的逻辑起点

三、行政法的基本原则

四、税务行政处罚的基本原则

五、行政法基本原则与税务行政处罚基本原则之间的关系

第三章税务行政处罚管辖

一、税务行政处罚管辖的概念和实践意义

二、税务行政处罚管辖的特点

三、影响税务行政处罚管辖的因素

四、确定税务行政处罚管辖的原则

五、税务行政处罚管辖的分类

六、相对集中行政处罚权简述

七、相对集中税务行政处罚权初步构想

第四章税务行政处罚的裁量

一、税务行政违法行为的认定

二、税务行政违法行为的排除

三、税务行政处罚适用的前提

四、税务行政处罚的具体裁量方法

五、税务行政处罚与刑罚的衔接

六、税务行政处罚与承担民事责任的衔接

七、税务行政处罚的追究时效

八、法不溯及既往原则在税务行政处罚中的适用

第五章税务行政处罚的证据

一、税务行政处罚证据概论

二、税务行政处罚证据的种类及要求

三、税务行政违法行为的证明标准

四、税务行政处罚证据的证明力和证明对象

五、税务案件证据的收集途径和方法

六、几种主要税务行政违法行为证据收集思路

七、税务行政处罚证据的审查判断

第六章税务行政处罚决定程序

一、税务行政处罚程序概论

二、税务行政处罚的简易程序

三、税务行政处罚的一般程序

四、税务行政处罚的听证程序

第七章税务行政处罚的执行

一、税务行政处罚执行原则

二、税务行政处罚执行措施

三、税务行政处罚强制执行的例外

第八章税务行政处罚的救济

一、税务行政复议

二、税务行政诉讼

三、税务行政赔偿

四、税务行政补偿

五、案例分析

第九章税务行政处罚执法风险与防范

一、税收执法风险概论

二、税务行政处罚执法风险的主要表现形式

三、税务行政处罚执法风险防范对策与措施

附录税务行政处罚主要相关法律适用分类列表

参考文献

后记

　　《税务行政处罚实务指导》作者长期从事税收法制工作，具有丰富的税务执法实践经验，将行政处罚的一般原理与税务机关的实践活动有机结合，这对于强化和促进税务行政执法领域的应用研究，指导基层税务实践，具有积极意义。　　税务行政处罚是税务机关行政执法的重要内容，并且与纳税人、扣缴义务人等税务行政管理相对人的利益紧密联系，是引发税收行政执法争议的重要因素。　　本书作者长期从事税收法制工作，具有丰富的税务执法实践经验，将行政处罚的一般原理与税务机关的实践活动有机结合，这对于强化和促进税务行政执法领域的应用研究，指导基层税务实践，具有积极意义。【作者简介】　　魏勇，1990年到1994年就读于天津财经学院（现天津财经大学）财政系国际税收专业，获经济学学士学位，2001年至2004年就读于吉林大学法学院，获法律硕士专业学位。通过全国注册税务师、国家司法考试和全国企业法律顾问考试，具有注册税务师、律师和企业法律顾问资格。参加税收工作15年以来，先后从事过税务稽查、涉外进出口税收管理、税款征收、税政管理、税收征管和税收法制工作，现任四川省南充市国家税务局政策法规处副处长，具有较为丰富的税务行政执法实践经验，在国家、省和市级以上刊物公开发表税收相关论文30多篇。