税收理论与实务

第一章 税收概述

第一节 税收与政府的关系

第二节 税收的性质

第三节 税收制度基本要素

第四节 税收的分类

第五节 我国税收制度改革

本章小结

本章思考题

第二章 税收的原则

第一节 我国税收原则的演变

第二节 西方税收原则的演变

第三节 公平与效率原则

本章小结

本章思考题

第三章 税收的宏观经济效应

第一节 税收与经济增长

第二节 税收与收入分配

第三节 税收与经济稳定

本章小结

本章思考题

第四章 税收的微观经济效应

第一节 税收与生产和消费的关系

第二节 税收与劳动力供给的关系

第三节 税收与储蓄和投资的关系

本章小结

本章思考题

第五章 税收负担

第一节 税收的宏观负担

第二节 税收的微观负担

第三节 拉弗曲线

第四节 税收负担的转嫁

本章小结

本章思考题

第六章 税制结构

第一节 税制结构

第二节 税制结构的中外比较

本章小结

本章思考题

第七章 流转课税

第一节 流转税的特点与功能

第二节 增值税

第三节 消费税

第四节 营业税

第五节 关税

本章小结

本章思考题

第八章 所得课税

第一节 所得课税的特点与功能

第二节 个人所得税

第三节 企业所得税

第四节 社会保险税

本章小结

本章思考题

第九章 资源课税

第一节 资源课税的特点和功能

第二节 资源税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

本章小结

本章思考题

第十章 财产与行为课税

第一节 财产与行为课税的特点和功能

第二节 印花税

第三节 房产税

第四节 车船税

第五节 契税

第六节 土地增值税

第七节 城市维护建设税

本章小结

本章思考题

第十一章 国际税收

第一节 国际税收的含义

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税及其减除

第四节 国际税收协定

本章小结

本章思考题

第十二章 税收管理体制

第一节 税收管理的概念和内容

第二节 税收管理机构

第三节 税收管理体制的历史沿革

第四节 现行的税收管理体制

本章小结

本章思考题

第十三章 税收征收管理

第一节 我国现行税收征收管理模式

第二节 税务登记管理

第三节 账簿、凭证管理

第四节 纳税申报管理

第五节 税款征收

第六节 税务检查

第七节 法律责任

第八节 税务代理

本章小结

本章思考题

第十四章 税收行政复议和行政赔偿

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

本章小结

本章思考题

参考文献

从内容上来说，《新世纪金融学科主干课程系列教材：税收理论与实务（第2版）》主要涉及税收基本理论、税收实务、税收征管三部分内容。第一部分税收基本理论，属于应传授的基础知识。实现厚基础，宽口径的专业要求，拓宽知识面，为学生进一步深造考虑。主要包括政府与税收的关系、税收原则、税收的宏观经济效应、税收的微观经济效应、宏观税率、税负转嫁、税收制度与结构等内容。第二部分税收实务，主要体现其实用性。属于传授的技能性可操作性比较强的知识，目的是使学生适应将来就业的需要。内容包括现行的流转课税、所得课税、财产课税、资源课税、行为课税制度、国际税收等内容，重点通过例题讲解各种税的实际操作和应用，目的是教会学生各种税应如何计算。第三部分税收征管，讲授中央与地方的税收分配体制、税务登记、纳税申报、税款征收、税务行政复议和税收行政赔偿等内容。税收征管主要包括税收管理体制、税收征收管理法等内容。本课程各篇章之间既相互联系，又相对独立，即组成相互独立的模块，自成体系。本课程注重理论与实践的相结合，立足我国国情组织课程教学内容。