企业内部控制配套指引讲解与案例分析

第一篇 基本规范

第一章 企业内部控制基本规范

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第二篇 应用指引

第二章 企业内部控制应用指引第1号——组织架构

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第三章 企业内部控制应用指引第2号——发展战略

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第四章 企业内部控制应用指引第3号——人力资源

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第五章 企业内部控制应用指引第4号——社会责任

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第六章 企业内部控制应用指引第5号——企业文化

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第七章 企业内部控制应用指引第6号——资金活动

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第八章 企业内部控制应用指引第7号——采购业务

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第九章 企业内部控制应用指引第8号——资产管理

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十章 企业内部控制应用指引第9号——销售业务

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十一章 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十二章 企业内部控制应用指引第11号——工程项目

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十三章 企业内部控制应用指引第12号——担保业务

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十四章 企业内部控制应用指引第13号——业务外包

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十五章 企业内部控制应用指引第14号——财务报告

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十六章 企业内部控制应用指引第15号——全面预算

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十七章 企业内部控制应用指引第16号——合同管理

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十八章 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第十九章 企业内部控制应用指引第18号——信息系统

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第三篇 评价指引

第二十章 企业内部控制评价指引

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

第四篇 审计指引

第二十一章 企业内部控制审计指引

第一节 基本内容

第二节 讲解

第三节 案例分析

主要参考文献

基本规范是内部控制规范体系的基础和灵魂。应用指引是对企业建立健全本企业内部控制所提供的指南，在整个内部控制规范体系中占据主体地位。评价指引为管理层进行内部控制自我评价提供了指导。审计指引则为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务提供了执业准则。三者之间形成了一个有机整体。