公司治理与内部控制

第一章 公司治理——公司健康发展的基石

一、什么是公司治理

二、公司治理的起源——所有权和经营权相分离

三、公司治理的三个发展历程

四、从西方到东方——公司治理的三种典型模式

五、无规矩不成方圆——公司治理的原则

六、错综复杂的公司治理各利益相关方

七、公司治理的主要管理内容

第二章 公司治理与内部控制

一、什么是内部控制

二、内部控制的原则

三、内部控制的发展过程

四、内部控制的核心内容

五、内部控制的主要目标

六、内部控制的途径和措施

七、公司治理与内部控制的关系

第三章 美国上市公司治理与萨班斯法案

一、萨班斯法案颁布之前的美国上市公司治理

二、安然事件与萨班斯法案

三、萨班斯法案的主要内容

四、萨班斯法案对美国上市公司的影响

第四章 萨班斯法案对我国公司治理和内部控制的影响

一、我国公司治理和内部控制的问题

二、我国上市公司治理的规范化和制度化

三、“中国的萨班斯法案”——《企业内部控制基本规范》

四、萨班斯法案对中国公司治理的影响

五、对中国公司治理的建议

附录相关法律法规

中华人民共和国公司法

企业内部控制基本规范

上市公司治理准则

中国证券监督管理委员会关于提高上市公司质量的意见

上海证券交易所上市公司内部控制指引

深圳证券交易所上市公司内部控制指引

美国萨班斯法案

《公司治理与内部控制》：优化公司治理拓展资本视野把握投资决策占据金融高地揭示企业内控风险直指企业内控难点成功抵御内外风险《公司治理与内部控制》内容简介：公司治理被称为公司健康发展的基石，作为一种与现代公司制企业制度相联系的解决公司内部各种代理问题的机制，它规定着公司内部不同要素所有者之间的关系，如股东与委托人——董事会之间的关系、董事会与代理人——经营管理层之间的关系等；它解决公司所有者、经营者、监督者等不同利益主体之间的收益、决策、监督、激励和风险分配问题。内部控制是企业公司治理的一个重要组成部分，是为实现企业经营管理目标、组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施。《公司治理与内部控制》以公司治理为主线，同时结合萨班斯法案，对公司应当如何改善内部控制系统并保持内部控制系统的有效运行提出了可供参考的建议，对公司如何通过该考核提供指导，帮助公司改善公司治理的同时，满足证监会的要求，提升企业在投资者和消费者心目中的形象。《公司治理与内部控制》适合公司董事、监事、高级管理人员、股东和其他相关人士阅读。【作者简介】王宏，北京市大成律师事务所高级合伙人，律师会副主席，大成律师事务所沈阳分所创始人，新加坡大成中央律师事务所管理合伙人，具有上市公司独立董事资格。王宏律师从事法律工作十多年，熟悉企业的经营管理，是外商投融资，企业兼并与收购、上市、债务重组和不良资产处置、改制，公司治理、管理及对美国上市公司在《萨班斯——奥克斯利法案》的执行等方面卓有声誉的资深律师。王宏律师多次以丰富的执业经验和谈判技巧，运用所擅长的外商投融资、并购法律服务专业技能，在深入剖析中小企业的融资现状后，准确把握投资者的心理，帮助更多的中小企业解决了融资难的问题。在公司治理与内部控制方面，王宏律师能从一个管理者的角度出发，制定企业切实可行的解决方案，保障企业经营合法性的同时，实现项目的最佳利益。著有《敢问钱在何方——中小企业融资指南》（法律出版社）一书。张婷，北京市大成律师事务所合伙人，具有财务和法律双重背景。曾在普华永道国际会计师事务所担任高级审计师，拥有丰富的审计和风险控制经验。擅长处理公司治理、外商在华投资、尽职调查、企业并购和国际融资等商事法律业务以及美国、新加坡、香港交易所等海外上市业务，多次主持涉外谈判和涉外交易，可以熟练使用英文工作，同时在美国上市公司的萨班斯法案的执行方面拥有丰富的经验。著有《投资并购在中国》（英文版）、《企业并购法律风险控制》、《房地产开发经营全程指引》、《并购经典案例法律点评》等著作。