税务其实很简单

第一章税法基础知识

1.什么是税法？

2.税法与税收之间有什么关系？其特征又是什么？

3.税收的本质是什么？税收有哪些作用？

4.税收法律关系如何构成？

5.税收法律关系是如何产生、变更与消灭的？

6.税法的构成要素有哪些？

7.税法有哪几种分类？

8.我国现行税法体系的内容有哪些？

9.我国现行税率有哪些？

10.什么是增值税？

11.增值税有哪些类型？其根本区别在哪里？

12.我国目前实行的是哪一种增值税类型？有何好处？

13.哪些是增值税的纳税义务人？

14.哪些是增值税的扣缴义务人？

15.小规模纳税人的认定标准是什么？

16.如何对小规模纳税人进行管理？

17.一般纳税人的认定标准是什么？

18.哪些企业可申请认定为一般纳税人？

19.哪些企业不能申请认定为一般纳税人？

20.小规模企业达到条件后何时能认定为一般纳税人企业？

21.对达到一般纳税人认定标准但不申请办理认定资格的有何规定？

22.增值税的征税范围有哪些？

23.增值税征税范围中有哪些特殊项目？

24.增值税征税范围中有哪些特殊行为？

25.我国现行增值税的税率是多少？

26.准予抵扣的进项税额包括哪些？

27.不得从销项税额中抵扣的进项税额有哪些？

28.计算增值税的应纳税额时，在进项税额不足抵扣的情况下如何处理？

29.增值税中对已抵扣进项税额的购进货物或应税劳务如果事后改变用途如何处理？

30.增值税中销货退回或折让是怎样进行税务处理的？

31.哪些项目免征增值税？

32.哪些销售行为不得开具增值税专用发票？

33.个人发生增值税应税行为的起征点销售额是多少？

34.增值税含税销售额如何换算为不含税销售额？

35.如何计算小规模纳税人应纳税额？

36.如何计算一般纳税人应纳税额？

37.采取折扣方式销售货物如何确定销售额？

38.采取以旧换新方式销售货物如何确定销售额？

39.采取还本方式销售货物如何确定销售额？

40.采取以物易物方式销售货物如何确定销售额？

41.增值税中包装物押金是否计入销售额，有几种处理情况？

42.进口货物征税的范围有哪些？

43.哪些单位和个人是增值税进口货物的纳税人？

44.进口货物的增值税适用税率有哪几种？

45.如何计算进口货物增值税的应纳税额？

46.进口货物增值税的纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限是怎样规定的？

47.我国对出口货物有哪些税收优惠政策？

48.可以实行退(免)税的出口货物一般应具备哪些条件7

49.哪些企业出口的货物给予免税并退税？

50.哪些企业出口的货物给予其免税但不予退税？

51.哪些出口货物免税但不予退税？

52.哪些出口货物不免税也不退税？

53.如何确定增值税的纳税义务发生时间？

54.如何确定增值税的纳税地点？

55.对增值税的纳税期限是如何规定的？

56.什么是消费税？

57.哪些是消费税的纳税义务人？

58.消费税有多少个税目？

59.消费税各税目具体的税率是多少？

60.如何计算消费税的应纳税额？

61.对消费税的计税依据有哪些特殊规定？

62.对外购应税消费品已纳税款如何扣除？

63.对消费税税额减征有哪些规定？

64.对自产自用应税消费品应纳税额如何计算？

65.对委托加工应税消费品应纳税额如何计算？

66.对进口应税消费品应纳税额如何计算？

67.对进口卷烟应纳消费税税额如何计算？

68.如何确定出口应税消费品退(免)税？

69.如何确定消费税纳税义务发生时间？

70.如何确定消费税的纳税地点？

71.对消费税的纳税期限是如何规定的？

72.什么是营业税？

73.哪些是营业税的纳税义务人？

74.对营业税纳税义务人有哪些特殊规定？

75.哪些是营业税的扣缴义务人？

76.营业税有多少个税目？

77.营业税各税目具体的税率是多少？

78.营业税的计税依据有哪些规定？

79.营业税的计税依据有哪些特殊规定？

80.对营业税的应纳税额如何计算？

81.如何计算纳税人兼营不同税目应税行为的应纳税额？

82.如何计算营业税混合销售行为的应纳税额？

83.如何计算兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为的应纳税额？

84.如何划分营业税与增值税征税范围？

85.个人缴纳营业税的起征点是多少？

86.哪些项目免征营业税？

87.对营业税的纳税期限是如何规定的？

88.如何确定营业税的纳税地点？

89.什么是城市维护建设税？其有何特点？

90.哪些是城建税的纳税人？

91.城建税税率是多少？

92.哪些企业可以不缴纳城建税？

93.如何确定城建税的计税依据？

94.如何计算城建税的应纳税额？

95.什么是教育费附加？教育费附加的计征比率是多少？

96.哪些企业可以不缴纳教育费附加？

97.如何确定教育费附加的计税依据？

98.如何计算教育费附加的应纳税额？

99.什么是印花税？印花税的纳税义务人有哪些？

100.印花税有多少个税目？

101.印花税各税目具体的税率是多少？

102.如何确定印花税的计税依据？

103.如何计算印花税的应纳税额？

104.哪些项目免征印花税？

105.印花税的纳税方法有哪些？

106.印花税纳税义务发生时间是如何规定的？

107.对印花税纳税环节与纳税地点有何规定？

108.什么是企业所得税？

109.企业所得税有哪些特点？

110.企业所得税有哪些作用？

111.哪些是企业所得税的纳税义务人？

112.对征税对象的确定要遵循哪些原则？

113.企业所得税征税对象包括哪些具体内容？

114.我国现行企业所得税的税率是多少？

115.如何计算企业所得税应纳税所得额？

116.如何确定企业所得税应纳税所得额的收入总额？

117.对应纳税所得额的收入确定有哪些基本规定？

118.对应纳税所得额的收入确定有何特殊规定？

119.应纳税所得额准予扣除项目应遵循哪些原则？

120.如何确定准予扣除项目的范围？

121.如何确定部分扣除项目的具体范围和标准？

122.公益性团体需要符合哪些条件？

123.计算应纳税所得额时不得扣除项目有哪些？

124.对亏损弥补有哪些规定？

125.如何确定企业各项资产的计税基础？

126.对企业的固定资产有何规定？

127.如何确定固定资产的计税基础？

128.对固定资产的折旧有何规定？

129.哪些固定资产不得提取折旧？

130.如何确定生物资产的计税基础？

131.对生物资产的折旧有何规定？

132.对生物资产的折旧年限有何规定？

133.如何确定无形资产的计税基础？

134.对无形资产的折旧有何规定？

135.哪些无形资产不得计算摊销费用？

136.哪些长期待摊费用可以按规定予以摊销？

137.如何确定投资资产的计税基础？

138.如何确定存货的计税基础？

139.如何确定资产的净值？

140.如何计算应纳所得税额？

141.哪些收入为免税收入？

142.企业哪些所得可以免征、减征企业所得税？

143.对小型微利企业有何规定？税率是多少？

144.对高新技术企业有何规定？税率是多少？

145.对民族自治地区的减免有何政策？

146.哪些项目可以在计算应纳税所得额时加计扣除？

147.对创业投资企业有何优惠政策？

148.对企业固定资产折旧有何优惠政策？

149.对综合利用资源有何优惠政策？

150.对环保节能安全生产有何优惠政策？

151.企业同时从事适用不同企业所得税优惠的项目应如何处理？

152.企业与关联方之间的业务往来如何确定所得额？

153.企业可以向税务机关提出与其关联方之间业务往来的定价原则和计算方法吗？

154.年度报送关联业务往来报告表包括哪些资料？

155.哪些是企业所得税扣缴义务人？

156.对企业所得税的纳税期限是如何规定的？

157.如何确定企业所得税的纳税地点？

158.以外币核算的企业所得税如何折算申报？

159.什么是个人所得税？有何特点？

160.哪些是个人所得税纳税义务人？

161.哪些所得应交个人所得税？

162.个人所得税税率是多少？

163.如何确定个人所得税每次收入额？

164.个人所得税费用减除标准有哪些规定？.

165.个人所得税应纳税额有哪些规定？

166.哪些项目免纳个人所得税？

167.哪些项目可以减征个人所得税？

168.如何计算工资、薪金个人所得税

169.如何计算个体工商户的生产、经营个人所得税？

170.如何计算对企事业单位的承包经营、承租经营个人所得税？

171.如何计算劳务报酬个人所得税？

172.如何计算稿酬个人所得税？

173.如何计算特许权使用费个人所得税？

174.如何计算财产租赁个人所得税？

175.如何计算财产转让个人所得税？

176.如何计算利息、股息、红利所得，偶然所得个人所得税？

177.个人所得税的纳税办法有多少种？

178.哪些情况下需要自行申报个人所得税？

179.对个人所得税自行申报的纳税期限是如何规定的？

180.对个人所得税自行申报的纳税方式是如何规定的？

181.如何确定企业所得税的纳税地点？

182.对个人所得税代扣代缴的纳税期限是如何规定的？

183.对个人所得税代扣义务人的义务及应承担的责任有何规定？

第二章税收征收管理

第三章纳税筹划

附录

　　本书层次分明、重点突出，共分为四大部分：第一部分，税法基础知识。这一部分详尽介绍了增值税、营业税、消费税等税法基础知识；第二部分，税收征收管理。这一部分具体介绍了税收征收管理过程的操作，对如何办理税务登记，变更登记，停、复业登记等作出详细指引，并配备相应登记表格及填表说明；第三部分，纳税筹划。这一部分对如何区别纳税筹划与偷税、漏税、抗税、骗税、欠税、避税等行为作出解释，为加深读者对纳税筹划方案的理解，本书对每一方案都配备详细的案例；第四部分，法律法规。在这一部分内容里，收录了最新的《中华人民共和国企业所得税法》等，使读者可随时查阅最新的税收法律条文。　　本书以我国最新的税收法律为依据，剔除了陈旧过时的内容；以解决实际工作中经常遇到的税收问题为出发点，采用问答的形式，将税法相关知识、税收实务操作以及纳税筹划等内容一一罗列，便于你把握要点、重点，让你使用起来得心应手。【作者简介】　　高玉莲，毕业千江西财经大学，会计师，商业经济师，历任公司财务经理、财务总监等职。长年从事会计培训工作，具有丰富的工作实战经验，擅长于把理论变通为实操技巧。