企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解

第一部分 企业内部控制基本规范解读及案例分析

第一章 内部环境

一、内部环境概述

二、内部环境的组成部分

三、内部环境案例

第二章 风险评估

一、风险评估概述

二、风险识别

三、风险评估

四、风险应对

五、风险评估案例

第三章 控制活动

一、基本控制措施与方法

二、案例分析

第四章 信息与沟通

一、信息系统

二、沟通

三、舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度

第五章 内部监督

一、日常监督与专项监督

二、案例分析

第二部分 企业内部控制应用指引解读及案例分析

第六章 组织架构的内部控制

第一节 企业内部控制应用指引的基本内容

第二节 企业内部控制应用指引解读

一、组织架构概述

二、企业组织架构应当关注的风险

三、企业组织架构的组织领导

四、企业组织架构的设计程序

五、企业组织架构的设计方法

六、组织架构的运行程序

七、组织架构运行中的注意事项

第三节 企业内部控制应用指引的案例

第七章 发展战略的内部控制

第一节 企业内部控制应用指引的基本内容

第二节 发展战略内部控制解读

一、企业发展战略概述

二、企业发展战略应关注的风险内容

三、企业发展战略的制定

四、企业发展战略的实施

第三节 企业发展战略内部控制指引案例

第八章 人力资源的内部控制

第一节 企业内部控制应用指引的基本内容

第二节 企业内部控制应用指引解读

一、人力资源概述和人力资源风险防范

二、人力资源的引进与开发

三、人力资源的使用和退出

第三节 企业内部控制应用指引的案例

第九章 社会责任的内部控制

第一节 企业内部控制应用指引的基本内容

第二节 企业内部控制应用指引解读

一、社会责任概述

二、我国企业在履行社会责任中存在的风险

三、推动企业履行社会责任的执行

四、加强对企业履行社会责任的督导

第三节 企业内部控制应用指引的案例

……

第三部分 企业内部控制评价指引解读及安例分析

第四部分 企业内部控制审计指引解读及案例分析

附录：关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知

在当今复杂的商业环境中，每个企业都面临众多的风险因素，包括市场风险、运营风险、法律风险和财务风险等，并且风险具有多样性和复杂性，因此，企业的风险管理意识也越来越强。正是由于这些风险的存在，作为防范风险的企业内部控制也被提到了空前的管理高度。