税收实务

前言

第一章 税收基础知识

第一节 税收的含义与特征

第二节 税制的基本要素

第三节 我国现行税制

第二章 办税程序

第一节 税务登记

第二节 账簿、凭证管理

第三节 纳税申报

第四节 税款缴纳

第五节 发票管理

第六节 纳税检查

第七节 复议与诉讼

第八节 税务代理

第三章 增值税实务

第一节 增值税的含义和内容

第二节 增值税应纳税额的计算

第三节 增值税的申报和缴纳

第四章 消费税实务

第一节 消费税的含义和内容

第二节 消费税应纳税额的计算

第三节 消费税的申报和缴纳

第五章 营业税实务

第一节 营业税的含义和内容

第二节 营业税应纳税额的计算

第三节 营业税的申报和缴纳

第六章 关税实务

第一节 关税的含义和内容

第二节 进出口税则

第三节 关税应纳税额的计算

第四节 关税的申报和缴纳

第五节 行李和邮递物品进口税

第六节 船舶吨税

第七章 企业所得税实务

第一节 企业所得税的含义和内容

第二节 企业所得税应纳税额的计算

第三节 企业所得税的申报和缴纳

第八章 个人所得税实务

第一节 个人所得税的含义和内容

第二节 个人所得税应纳税额的计算

第三节 个人所得税的申报和缴纳

第九章 资源税、耕地占用税、城镇土地使用税及土地增值税实务

第一节 资源税实务

第二节 耕地占用税实务

第三节 城镇土地使用税实务

第四节 土地增值税实务

第十章 房产税、契税、车辆购置税及车船税实务

第一节 房产税实务

第二节 契税实务

第三节 车辆购置税实务

第四节 车船税实务

第十一章 印花税、烟叶税、城市维护建设税及教育费附加实务

第一节 印花税实务

第二节 烟叶税实务

第三节 城市维护建设税实务

第四节 教育费附加实务

参考文献

《税收实务》根据企业办税业务的需要，简述了税收的基本原理和主要概念，系统讲述了企业办税业务的基本操作流程，重点讲述了我国现行税种的办税业务。《税收实务》对税收原理的讲述力求适用、够用，做到少而精；对基本操作流程的讲解注重实操性，力求做到真实、具体；对每个税种办税业务的讲述力求接近工作岗位实际。对每一个税种的讲述分别包括三个步骤：一是根据办税业务的需要，讲述了各税种的纳税人、征税对象、税率等主要内容，便于办税人员针对实际情况进行分析判别，这部分内容不追求详尽，力求以不太繁琐的叙述满足绝大多数纳税人的需要；二是对税法要素的综合运用，根据税法判断各税种的计税依据，计算应纳税额，这部分内容注重基本的计算方法，代表了绝大多数纳税人的典型情况，可以作为绝大多数纳税人确定应纳税额的范本；三是具体的办税程序，这是在实际工作中最烦琐并且也是最容易出现差错的环节，是本教材的重点。职业教育最需要训练的就是操作规范，因此，《税收实务》对纳税申报的过程进行了详尽的叙述，包括网上申报和手工申报，是对日常业务工作的操作指导。
　　《税收实务》适用于高等职业院校会计类专业和相关经济管理类专业，也可供企业办税人员参考。