地方财政支出结构偏差的政治经济学研究

第一章 导论

第一节 选题的背景和意义

一 选题的背景

二 选题意义

第二节 地方财政支出结构的理论基础

一 地方财政支出结构：概念与界定

二 地方政府的角色与责任

三 财政支出配置的基本原则

第三节 文献综述

一 分权竞争与财政支出结构的相关讨论

二 地方政府行为与财政支出结构的相关研究

三 对现有文献的总结与评价

第四节 研究方法与结构安排

一 研究方法

二 结构安排

第五节 创新与不足

一 创新之处

二 研究不足与未来展望

第二章 地方财政支出结构的偏向及其特征：现实考察

第一节 引言

第二节 我国地方财政支出结构的具体描述与典型特征

一 总体状况

二 区域比较

三 典型特征

第三节 转轨背景下财政支出结构的合意性评价

一 经济转轨过程中评价公共政策的复杂性

二 财政支出结构变迁的应然轨迹：从静态合理到动态优化

第四节 本章小结

第三章 地方财政支出结构偏向的宏观经济效应

第一节 引言

第二节 乘数效应减弱：经济高增长无法持续

一 财政支出与经济增长：总量还是结构？

二 财政支出结构偏向对经济增长的影响

三 实证分析

第三节 挤出效应显著：居民消费难以启动

一 政府支出与居民消费：挤出还是挤入？

二 财政支出结构偏向对居民消费的影响

三 模型设定及其数据说明

四 计量结果与解释

第四节 马太效应增强：城乡差距不断扩大

一 发展战略、城市倾向的财政体制与城乡差距

二 财政支出结构偏向影响城乡差距的实证分析

第五节 本章小结

第四章 分税制、财政竞争与地方政府支出结构偏向

第一节 引言

第二节 理解财政竞争：概念、争议与本质

一什么是财政竞争？

二地方政府的理性选择：税负竞争还是支出竞争？

三 全面认识财政竞争的理论本质

第三节 我国地方政府间财政竞争的典型事实

一 分税制下财政竞争的特征表现

二 实证分析

第四节 理论模型与检验命题

一 资本完全流动下的KM模型

二 财政均等化对财政竞争的影响

三 劳动力完全流动对财政竞争的影响

第五节 计量模型的构建与实证检验

一 模型设定、变量选取与统计分析

二 面板数据检验与计量结果分析

第六节 本章小结

第五章 标尺竞争、地方治理质量与财政支出结构偏向

第一节 引言

第二节 政治代理、财政分权与中国式标尺竞争

一 政治代理理论及其基本模型

二 标尺竞争的产生及其在中国的特殊表现

第三节 标尺竞争、地方官员自利行为与财政支出结构的偏向

一 激励扭曲、有限任期与地方官员的机会主义倾向

二 政治锦标赛、晋升博弈与地方财政支出的模仿行为

三 地方官员自利行为是财政支出结构偏向的直接诱因

第四节 政府治理质量对财政支出结构的影响：更为一般性的实证分析

一 政府治理的定义

二 政府治理、官员腐败与公共支出

三 理论模型：政府治理质量与财政支出结构的内生关系

第五节 本章小结

第六章 优化地方财政支出结构的制度重构

第一节 引言

第二节 制度变革：促进地方政府间财政竞争的有效实施

一 辖区间人口流动、户籍制度改革与财政支出结构效率的改进

二 财力不平衡、转移支付制度与基本公共服务均等化

第三节 制度改良：提高地方政府的治理质量

一 地方政府治理观念的转变：从“经济建设型政府”到“公共服务型政府”

二 以公民为中心：地方公共事务的治理之道

三 完善地方官员的晋升考核制度

第四节 制度强化：健全地方公共支出的监管机制

一 公共支出过程中的委托一代理

二 财政监督制度

三 财政透明制度

第五节 本章小结

第七章 结论及政策建议

第一节 主要结论

一 地方财政支出结构出现了系统性偏差而且这种偏向呈固化状态

二 财政支出结构的偏向是目前中国发展失衡的根本原因

三 虽然目前我国不完善的转移支付制度和户籍制度在不同程度上影响了财政竞争的有效实施，从而导致公共支出结构的偏向，但是长期看财政竞争对于改善公共支出结构是动态有效的

四 地方官员自利行为是财政支出结构偏向的直接诱因：私人理性的放大造成了财政支出结构的偏向，公共理性的丧失导致了财政支出结构偏向的固化

五 基于新政治经济学的研究视角，我们发现：财政支出结构偏向是由政府治理质量内生决定的

六 有效制度的重构是优化地方财政支出结构的关键和基础

第二节 政策建议

一 以民生改善为导向，进一步优化财政支出结构

二 增强“用脚投票”机制，促进财政竞争的有效实施

三 完善晋升考核制度，约束地方官员自利行为

四 构建以公民为中心的地方治理，真正转变成公共服务型政府

五 提高财政透明度，加强地方公共支出监督

参考文献

后记

《地方财政支出结构偏向的政治经济学研究》主要从乘数效应、挤出效应和马太效应三个维度刻画财政支出结构偏向对宏观经济所造成的消极影响。
　　基于以上认识，《地方财政支出结构偏向的政治经济学研究》试图通过理论分析与实证研究来寻求造成地方财政支出结构偏向的原因。从宏观上说，我们研究的是中国式财政联邦主义所带来的分权成本；从微观上说，我们要做的工作是从内生性的角度去理解形成财政支出结构的内在机理。一方面，基于新古典经济学的研究视角，利用理论模型的分析使我们更加理解了财政竞争背后的经济机制和理论本质，从而厘清财政竞争和公共支出结构之间的内在联系。通过计量模型的实证检验发现，虽然目前我国不完善的转移支付制度和户籍制度在不同程度上影响了财政竞争的有效实施，从而导致公共支出结构的偏向，但是在长期中财政竞争对于改善公共支出结构是动态有效的。另一方面．从新政治经济学的视角出发，我们发现在中国式标尺竞争的推动下，地方官员自利行为是财政支出结构偏向的直接诱因：私人理性的放大造成了财政支出结构的偏向，公共理性的丧失导致了财政支出结构偏向的固化。如果把标尺竞争所带来的消极后果更一般化地理解，那么研究对象就是政府治理问题。通过论证，我们发现公共支出结构是由政府治理质量内生所决定的，而且政府治理、财政支出结构与经济增长三者之间存在着内在联系。
　　为了进一步改善地方政府的财政支出结构，我们必须从四个方面进行优化治理。首先，促进地方政府间财政竞争的有效实施。财政竞争的低效根源于现实的制度缺失。所以，如果能够进一步改革户籍制度使辖区间人口充分流动，那么有效的财政竞争就能使财政支出结构效率得到改进。其次，如果中央加大专项转移支付，就可以弥补地方政府财政支出结构的缺陷，从而保证公民享有最低公共服务。再次，改善地方政府的治理质量。我国已经由生存型社会向发展型社会转变，所以，一方面，政府必须充分重视人的全面发展，密切关注和满足社会成员的各种基本公共需求。为此，就需要政府转变治理模式，快速实现向公共服务型政府的转型，建立以公民为中心的地方治理；另一方面，中央也必须通过改进与完善晋升锦标赛机制才能真正实现地方官员的激励转型。最后，健全地方公共支出的监管机制。由于公共支出过程中经常出现信息不完全和信息不对称．由此造成委托一代理关系的存在。为了防止代理人的逆向选择与道德风险，有效的财政监督机制和增加信息披露的财政透明制度是实现财政公开、建立公共财政的有效途径。
　　《地方财政支出结构偏向的政治经济学研究》共分七章。第一章对《地方财政支出结构偏向的政治经济学研究》的研究对象进行界定，就相关的国内外经典文献进行评述，提出了《地方财政支出结构偏向的政治经济学研究》的研究方法和具体思路。
　　第二章对1997-2009年地方财政支出结构进行了统计分析。
　　第三章从乘数效应、挤出效应和马太效应三个维度来刻画财政支出结构偏向对宏观经济所造成的消极影响。
　　第四章基于新古典经济学的研究视角，利用理论模型的分析使我们更加理解了财政竞争背后的经济机制和理论本质，厘清了财政竞争和公共支出结构之间的内在联系。
　　第五章从新政治经济学视角出发，我们发现在中国式标尺竞争的推动下，地方官员自利行为是财政支出结构偏向的直接诱因，从更一般化的理论分析，论证了公共支出结构是由政府治理质量内生所决定的。
　　第六章从促进地方政府间财政竞争、改善地方政府的治理质量和健全地方公共支出的监管机制三个方面来研究优化地方财政支出结构的治理机制。
　　第七章结合前面相关的理论和实证的研究结果，对优化地方财政支出结构和改善地方政府治理质量提出若干政策建议。