企业内部控制

总论

第一节什么是内部控制

第二节内部控制的产生与发展

第三节内部控制框架

内部控制层次篇

第一章公司治理的内部控制辦瓤辙墘檨恐

第一节公司治理的内部控制目标

第二节董事会治理结构与机制

第三节公司治理的内部控制案例

第二章管理控制

第一节战略控制

第二节流程与任务控制

第三节管理控制案例

内部控制要素篇

第三章人员控制

第一节人员控制理论与程序

第二节关键岗位的人员控制

第三节人员控制案例

第四章资金控制

第一节资金控制系统设计

第二节资金循环控制

第三节资金控制案例

第五章信息控制

第一节财务报告内部控制

第二节业务流程信息控制

第三节信息控制案例

内部控制方式篇

第六章正式控制与非正式控制

第一节正式控制

第二节非正式控制

第三节正式控制与非正式控制的协同

第四节正式控制与非正式控制案例

第七章委托型控制与直接型控制

第一节委托型控制

第二节直接型控制

第三节委托型控制与直接型控制案例

第八章结果控制

第一节结果控制程序

第二节目标设定

第三节业绩评价与报酬激励

第四节结果控制案例

内部控制过程篇

第九章过程控制

第一节运营风险

第二节风险监控

第三节过程控制案例

第十章内部审计

第一节内部审计目标与作用

第二节内部审计活动

第三节内部审计案例

内部控制绩效篇

第十一章公司治理的内部控制评价

第一节公司治理的内部控制评价系统

第二节董事会评价

第三节公司治理的内部控制评价案例

第十三章管理控制评价

第一节战略控制评价

第二节流程与任务控制评价

第三节管理控制评价案例

　　本书分为五篇十二章，五篇分别为内部控制层次篇、内部控制要素篇、内部控制方式篇、内部控制过程篇、内部控制绩效篇。内部控制分为公司治理的内部控制、管理控制两个层次，管理控制又可以分为战略控制、流程控制、任务控制；内部控制要素包括人员控制、资金控制、信息控制；内部控制方式从制度设计和实施角度可以划分为正式控制和非正式控制，从权力配置角度划分为委托型控制和直接型控制，还可分为行为控制和结果控制；内部控制过程包括过程控制、内部审计；内部控制绩效是指内部控制的效率和效果，内部控制评价包括公司治理的内部控制评价和管理控制评价。　　本书是普通高等教育“十一五”国家级规划教材。　　本书以控制论、代理理论、组织行为理论、权变理论等为指导，研究企业内部控制，既有系统的理论分析，又有大量翔实的案例。全书分为五篇十二章，五篇分别为内部控制层次篇、内部控制要素篇、内部控制方式篇、内部控制过程篇、内部控制绩效篇。内部控制分为公司治理的内部控制、管理控制两个层次，管理控制又可以分为战略控制、流程控制、任务控制；内部控制要素包括人员控制、资金控制、信息控制；内部控制方式从制度设计和实施角度可以划分为正式控制和非正式控制，从权力配置角度划分为委托型控制和直接型控制，还可分为行为控制和结果控制；内部控制过程包括过程控制、内部审计；内部控制绩效是指内部控制的效率和效果，内部控制评价包括公司治理的内部控制评价和管理控制评价。　　本书的读者对象为国内外从事会计学、管理学、经济学和公司治理教学科研的广大学者、高年级本科生、研究生(包括MBA、MPAcc、EMBA学员等)，以及工商业企业管理人员、银行和保险公司管理人员、政府监管部门和证券交易所等单位和部门的相关人士。【作者简介】　　程新生，博士、博士后，现任南开大学国际商学院副教授、南开大学公司治理研究中心研究室主任、《南开管理评论》外聘审稿人；天津市管理学学会副秘书长、天津市审计学会理事。已发表学术论文40多篇、著作5部，其中在《会计研究》、《审计研究》、《管理世界》等有影响的学术刊物连续多年发表论文。主持和参加纵向课题、横向课题研究多项，目前主持国家自然科学基金项目1项。