企业涉税业务会计核算

总序

前言

上篇 分会计科目的涉税核算

资产类科目的涉税核算

负债类科目的涉税核算

所有者权益类科目的涉税核算

成本类科目的涉税核算

损益类科目的涉税核算

中篇 若干特殊问题的纳税处理

连锁经营企业增值纳税地点问题

外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等业务的税务处理

外资企业的税收优惠

生产性外商投资企业的认定

外资企业清算所得征税规定

外商投资企业从事投资业务的税务处理规定

外商投资企业虚报亏损的税务处理规定

外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票转让收益和股息所得税收规定

医疗、教育行业外商投资企业税务处理规定

外商投资企业发包经营、出租经营业务税务处理规定

……

下篇 企业主要涉税业务会计核算及纳税申报表的填写

企业主要涉税业务会计核算

出口退税纳税申报表的填写

企业所得税纳税申报表填写

外产投资企业和外国企业所得税纳税申报填写

本书不是研讨性的，是一本实用性手册，在本书的编写过程中，作者根据我国的现行税收法规和会计法规来编写的。编写本书的目的就是使企业能够依法纳税。 本书可作为企业进行日常纳税业务的工作手册，可作为注册会计师在执业过程中的业务用书。 为了帮助纳税人和注册会计师更好地把握涉税业务的处理，本书从一个全新的视角来阐述企业涉税业务的会计核算。本书从会计科目入手，着重介绍各个会计科目在日常会计核算工作中，其所涉及的主要税收业务；并侧重说明该科目所涉及的税收业务对企业所得税的关系和影响，便于大家从熟悉的财务会计知识入手，迅速掌握与之相关的税收政策和税收法规。 企业的涉税业务是一项操作性很强的业务，在企业涉税业务的处理过程中，既要熟悉相关业务的会计处理方法，又要按税法的规定，依法进行纳税调整，能够准确无误地填写纳税申报表。作者在编写过程中侧重于操作，上篇主要介绍各会计科目核算的涉税业务内容，中篇则根据实际工作中遇到的特殊税收业务进行详细的阐述和说明，下篇则主要列举了企业涉税业务的基本会计处理以及企业主要纳税申报表的编写和填列，具有很强的操作性和实用性，纳税人的日常纳税事务可据此处理。【作者简介】 庞金伟，教授，注册税务师税务审计方面的研究，现粘海国家会计学院远程教育部CPA考前辅导的《税法》辅导老师，多次为上海国家会计学院，北京国家会计学院、中国注册会计师协会等单位举办的总会计师班、财务总监班、CPA后续教育培训班授课。出版过《CPA考试税法经典问题答疑精华》系列丛收，在《会计研究》、《中国税务报》等报刊上发表多篇文章。