企业税务筹划理论与实务

第1章 税务筹划总论

学习目标

1.1 税务筹划的概念和分类

1.2 税务筹划的动因和意义

1.3 税务筹划的目标

1.4 税务筹划的原则和特点

1.5 税务筹划的基本手段和技术

1.6 税务筹划的程序和步骤

1.7 税务筹划的经济制度分析

1.8 税务筹划与财务管理、财务报告

总结与结论

练习题库

补充阅读材料

第2章 税收负担与税收成本

学习目标

2.1 税负理论

2.2 税负转嫁

2.3 税收成本

总结与结论

练习题库

补充阅读材料

第3章 流转税的税务筹划

学习目标

3.1 流转税概述

3.2 增值税的税务筹划

3.3 消费税的税务筹划

3.4 营业税的税务筹划

总结与结论

练习题库

补充阅读材料

第4章 所得税的税务筹划

学习目标

4.1 所得税概述

4.2 纳税人身份的税务筹划

4.3 收入的税务筹划

4.4 税前扣除项目的税务筹划（？

4.5 税前扣除项目的税务筹划（？

4.6 所得税税率的税务筹划

4.7 所得税税额的税务筹划

4.8 转让定价的税务筹划

总结与结论

练习题库

补充阅读材料

第5章 其他税种的税务筹划

学习目标

5.1 财产税的税务筹划

5.2 资源占用税的税务筹划

5.3 行为税的税务筹划

总结与结论

练习题库

第6章 企业投资的税务筹划

学习目标

6.1 企业组织形式的税务筹划

6.2 企业投资结构的税务筹划

6.3 企业投资规模的税务筹划

6.4 企业投资决策的税务筹划

总结与结论

练习题库

第7章 企业筹资与经营的税务筹划

学习目标

7.1 企业筹资方式的税务筹划

7.2 企业资本结构的税务筹划

7.3 企业租赁的税务筹划

7.4 企业产销决策的税务筹划

7.5 企业财务成果的税务筹划

总结与结论

练习题库

第8章 企业特殊问题的税务筹划

学习目标

8.1 企业债务重组的税务筹划

8.2 企业购并的税务筹划

8.3 企业分立的税务筹划

8.4 企业清算的税务筹划

总结与结论

练习题库

第9章 国际税务筹划

学习目标

9.1 国际税务筹划概述

9.2 跨国公司组织形式的税务筹划

9.3 跨国公司经营活动的税务筹划

9.4 国际金融业务的税务筹划

9.5 电子商务的税务筹划

总结与结论

练习题库

主要参考文献

《新世纪研究生教学用书·财会方向：企业税务筹划理论与实务（第四版）》第三版出版后经过多次印刷，其间虽有修改，但仍然赶不上频繁变化的税收制度。本次改版，我们根据截至修改稿目的税收法规制度和相关会计准则，对全书进行了修改、调整。
　　《新世纪研究生教学用书·财会方向：企业税务筹划理论与实务（第四版）》突出以下特点：
　　（1）理论与实务并重，强调理论联系实际。在理论上正确界定税务筹划，在实务上正确掌握税务筹划，突出案例教学。
　　（2）按税种与按经营内容（过程）两个角度分别阐述税务筹划的方法和技术。
　　（3）国内税务筹划与国际税务筹划相结合，以国内税务筹划为主。
　　（4）在主教材内容的基础上，辅以“相关链接”和“补充阅读材料”，增加信息量，以适应读者自学的要求。
　　（5）在阐述国内税务筹划时，以我国现行税收法规、会计准则为主要依据，同时也涉及对我国税制改革的某些前瞻性问题的探讨。